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- 送心意
羅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2015-10-16 17:27
1、
計(jì)提工資：
借：各種費(fèi)用——工資
——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
2、
支付員工工資并代繳代扣個(gè)稅和社保：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
3、
支付社保金及個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
貸：銀行存款
相關(guān)問題討論
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資
（銷售費(fèi)用）
（在建工程）
（制造費(fèi)用）
（生產(chǎn)成本）
（……）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
支付時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
（庫存現(xiàn)金）
2015-11-29 13:50:32
1、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人）
其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、繳納社保：
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)（單位）
管理費(fèi)用-公積金（單位）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）
貸：銀行存款
3、繳納個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2015-11-09 11:40:14
1、
計(jì)提工資：
借：各種費(fèi)用——工資
——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
2、
支付員工工資并代繳代扣個(gè)稅和社保：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
3、
支付社保金及個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司負(fù)擔(dān)）
——住房公積金（公司負(fù)擔(dān)）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)）
貸：銀行存款
2015-10-16 17:27:16
將多計(jì)提的50000元的工資給反沖掉就可以了。
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 50000 貸：管理費(fèi)用等--工資 50000
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-24 15:28:52
計(jì)提
借：成本費(fèi)用 15000
貸：應(yīng)付職工薪酬 15000
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬 16000
貸：銀行存款 16000
補(bǔ)提
借：成本費(fèi)用 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000
2018-05-23 09:40:26
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