會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問答
問答詳情

老師好，請(qǐng)問一般納稅人和小規(guī)模有收入計(jì)提稅金都在貸：應(yīng)交稅金一銷項(xiàng)稅是嗎？還是說一般納稅人銷項(xiàng)稅入貸：應(yīng)公交稅金—增值稅（銷項(xiàng)）而小規(guī)模銷項(xiàng)記入“應(yīng)交稅金一未交稅金？

蔡蔡

于2021-03-13 14:47 發(fā)布 ??1041次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-13 14:48

你好
一般納稅人計(jì)入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
小規(guī)模納稅人計(jì)入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

蔡蔡追問

2021-03-13 14:53

但是財(cái)務(wù)軟件里應(yīng)交增值稅的二級(jí)科目只有銷項(xiàng)丶進(jìn)項(xiàng)丶減免丶未繳，沒有“應(yīng)交稅弗一應(yīng)交增值稅

鄒老師解答

2021-03-13 14:55

你好，沒有應(yīng)交稅弗一應(yīng)交增值稅，那你可以設(shè)置這個(gè)科目核算小規(guī)模的增值稅：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅）

蔡蔡追問

2021-03-13 16:57

好的，謝謝

鄒老師解答

2021-03-13 16:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

上傳圖片 ?

相關(guān)問題討論

你需要交的話，做這個(gè)分錄。

2020-01-09 12:06:30

您好，有這筆分錄的。這就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的。

2016-12-23 23:08:18

你好一般納稅人計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）小規(guī)模納稅人計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

2021-03-13 14:48:43

你好！銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅將本月應(yīng)交未交或多交的增值稅額自(應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅或轉(zhuǎn)出多交增值稅)轉(zhuǎn)入(未交增值稅)。結(jié)轉(zhuǎn)后，(應(yīng)交增值稅)明細(xì)科目的期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅。

2018-04-10 13:31:59

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交，做這個(gè)

2018-10-16 14:31:21

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

獲取全部相關(guān)問題信息

相似問題

一般納稅人月末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？是否當(dāng)月應(yīng)該這樣做？借：應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅_銷項(xiàng)) 貸：應(yīng)交稅金_未交增值稅

答：你需要交的話，做這個(gè)分錄。
一般納稅人做的分錄借應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額！貸應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅有這筆分錄的嗎？

答：您好，有這筆分錄的。這就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
增值稅一般納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))與銷項(xiàng)差額是否每月都要轉(zhuǎn)入未交稅金？

答：你好！銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅將本月應(yīng)交未交或多交的增值稅額自(應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅或轉(zhuǎn)出多交增值稅)轉(zhuǎn)入(未交增值稅)。結(jié)轉(zhuǎn)后，(應(yīng)交增值稅)明細(xì)科目的期末借方余額，反映尚未抵扣的增值稅。

最新問題

一般納稅人，月底結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅分錄為借應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅金--未交增值稅。這樣應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅下面都有余額。這個(gè)余額不用管嗎？

討論
一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金當(dāng)月有發(fā)生額，月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-已交稅金=轉(zhuǎn)出未交增值稅？

討論
老師您好，請(qǐng)問一般納稅人計(jì)提增值稅時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅，分錄這樣做對(duì)嗎，借：應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅金未交增值稅

討論
稅金計(jì)提繳納結(jié)轉(zhuǎn)的如下會(huì)計(jì)分錄是否有問題，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需要繳納稅金，計(jì)提稅金借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸:銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，借:本年利潤貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。

討論
老師您好，企業(yè)一般納稅人，在月末不通過已交稅金科目，把進(jìn)項(xiàng)100，銷項(xiàng)200，都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅，余額為貸方同時(shí)再做一筆借-應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅100，貸應(yīng)交稅金-未交增值稅100。繳納時(shí)借應(yīng)交稅金-未交增值稅100貸-銀行100這樣對(duì)嗎？

討論