梅梅子~ 追問

2016-10-27 13:27

那就是比如9月份工資是10000，1.應(yīng)發(fā)工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸：銀行存款，2.計提工資，借：管理費(fèi)用——5000，銷售費(fèi)用——5000，貸：應(yīng)付職工薪酬10000，這樣做嗎？

梅梅子~ 追問

2016-10-27 13:30

那這個計提的是9月份的工資還是10月份的工資？

龍老師 解答

2016-10-27 13:04

1、計提折舊
借：管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本，在建工程等
      貸：累計折舊
2、計提工資
借：管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本，在建工程等
       貸：應(yīng)付工資
3、計提養(yǎng)老保險費(fèi)
借：管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本，在建工程等
       貸：其他應(yīng)付款
4、計提住房公積金
借：管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本，在建工程等
       貸：其他應(yīng)付款
5、計提主營業(yè)務(wù)稅金及附加
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
       貸：應(yīng)繳稅費(fèi)目前
福利費(fèi)不用計提了據(jù)實(shí)列支，但不能超過工資總額的14%。

龍老師 解答

2016-10-27 13:25

計提的就是實(shí)際發(fā)放的加上個人扣除的五險一金

龍老師 解答

2016-10-27 13:35

10月份的賬計提10月份工資，發(fā)放9月的工資，一般都是這樣。