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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-10-27 09:42

宋老師，首先非常感謝您！是的，賣完才有發(fā)票是說的購進貨物的發(fā)票！  
正常做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本，那我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，豈不是這些沒有發(fā)票的貨物也要按收入繳納增值稅？  我們現(xiàn)在購進的藥品大部分都沒票，30萬的貨只有幾萬無的貨有發(fā)票，像這種情況怎么處理較好？  
還有一個問題就是 ，我們公司剛成立不久，前幾個月預(yù)付的貨款我都是 計入 “應(yīng)會賬款”借方的，現(xiàn)在老板說，以后我們的預(yù)付賬款可能會很多，那么我以后是做預(yù)付賬款好，還是應(yīng)付賬款科目好，我前兩個月做的應(yīng)會賬款要調(diào)整科目嗎？

AA~~smiling 追問

2016-10-27 09:47

如果不久將升級為一般納稅人，上面的處理方法同樣適用不？

AA~~smiling 追問

2016-10-27 09:50

如果我們的藥品有做委托代銷的這種，需要簽訂什么協(xié)議嗎？

宋生老師 解答

2016-10-27 09:32

您好！按實際收到的貨物先入，沒有發(fā)票先按送貨單或者收據(jù)入。
您說的賣完才有發(fā)票，是說買進來貨物的發(fā)票？
也是先按正常情況做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本。只是匯算清繳的時候調(diào)出來沒有發(fā)票的成本。

宋生老師 解答

2016-10-27 09:43

您好！銷售的時候是要叫上的。
沒辦法您沒有發(fā)票就只能這樣處理，除非您打算偷稅漏稅。
其實只做一個科目更簡單，既做應(yīng)付又做 預(yù)付，容易搞混。

宋生老師 解答

2016-10-27 09:48

您好！一樣的。只是你的稅負(fù)率會更高。

宋生老師 解答

2016-10-27 09:52

您好！你們自行簽訂委托合同就行了。

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你好！你可以計入他的工資交稅
2017-09-18 11:44:58
你好！按規(guī)定不可以做外賬
2016-10-27 09:24:18
補計入去年的賬中， 借：無形資產(chǎn) 貸：預(yù)付賬款 銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整（代替無形資產(chǎn)攤銷計入的費用科目） 貸：累計攤銷 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 所得稅要做專項申報 通過您的描述，就是會計或業(yè)務(wù)沒有與對方及時溝通，才造成業(yè)務(wù)沒有銜接。
2018-03-22 13:40:07
您好！按實際收到的貨物先入，沒有發(fā)票先按送貨單或者收據(jù)入。 您說的賣完才有發(fā)票，是說買進來貨物的發(fā)票？ 也是先按正常情況做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本。只是匯算清繳的時候調(diào)出來沒有發(fā)票的成本。
2016-10-27 09:32:02
同學(xué)你好 這個就是結(jié)轉(zhuǎn)損益
2021-12-29 12:24:59
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