會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 18:47

這個進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的，去年做了付款分錄做錯了，今年需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？去年的分錄怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2021-03-10 18:49

我已經(jīng)給你寫了調(diào)整之后的分錄。

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 18:50

那進(jìn)項(xiàng)稅額為什么要轉(zhuǎn)出，我這次勾選了發(fā)票用來抵扣的

郭老師 解答

2021-03-10 18:51

那就應(yīng)該是管理費(fèi)用
 不是不做管理費(fèi)用

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 18:55

那我這次用來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)備做借管理費(fèi)用車險費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，但是貸方應(yīng)該寫應(yīng)付賬款車險公司的，去年付車險分錄借方應(yīng)該是應(yīng)付賬款車險公司我寫錯成管理費(fèi)用車險費(fèi)貸銀行存款了，老師你說的調(diào)整去年這個分錄事做成借應(yīng)付賬款車險公司貸利潤分配未分配利潤對吧然后直接做這次的抵扣分錄就可以了對吧。抵扣分錄借管理費(fèi)用車險費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款車險公司對嗎

郭老師 解答

2021-03-10 18:57

沒有支付的嗎
如果已經(jīng)支付了
借進(jìn)項(xiàng)
貸利潤分配

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 18:59

去年就付錢了所以去年貸銀行存款了。意思是調(diào)整分錄為 借應(yīng)付賬款車險公司，貸利潤分配未分配利潤。抵扣分錄是借管理費(fèi)用車險費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸利潤分配未分配利潤？這樣不對吧

郭老師 解答

2021-03-10 19:01

抵扣分錄最后的那個不對

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 19:02

意思是調(diào)整分錄為 借應(yīng)付賬款車險公司，貸利潤分配未分配利潤。抵扣分錄是借管理費(fèi)用車險費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款車險公司這樣對吧

郭老師 解答

2021-03-10 19:03

你好，不是這么做的，你管理費(fèi)用不要動啦，借機(jī)向貸利潤分配就可以啦。

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 19:03

沒有支付的嗎
如果已經(jīng)支付了
借進(jìn)項(xiàng)
貸利潤分配
這幾句話我不理解

郭老師 解答

2021-03-10 19:04

你已經(jīng)借管理費(fèi)用貸銀行存款，這個是價稅合計做的
你們多做了管理費(fèi)用少做了進(jìn)項(xiàng)

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 19:11

車險未稅4365.52元稅費(fèi)261.93園，車船稅300元，去年合計支付給車險公司的費(fèi)用為4927.45元，我去年做了借管理費(fèi)用車險費(fèi)4927.45元貸銀行存款，那我是不是做調(diào)整去年分錄為借應(yīng)付賬款車險公司貸利潤分配未分配利潤，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸利潤分配未分配利潤？

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 19:12

請老師連貫的把分錄寫一遍給我，謝謝老師，以上分錄看的有點(diǎn)亂，怕理解錯了

郭老師 解答

2021-03-10 19:13

不對
你都做錯了
借應(yīng)付帳款貸利潤分配4927.45
借利潤分配4365.52
進(jìn)項(xiàng)261.93
貸應(yīng)付帳款
借利潤分配，300貸應(yīng)交稅費(fèi)車船稅，借應(yīng)交稅費(fèi)車船稅貸應(yīng)付帳款

會計學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-10 19:14

中間那個進(jìn)項(xiàng)稅是應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，不是轉(zhuǎn)出對吧，謝謝老師

郭老師 解答

2021-03-10 19:15

進(jìn)項(xiàng)的是進(jìn)項(xiàng)的不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是進(jìn)項(xiàng)稅額。