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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2021-03-10 10:26

您好,需要您上傳整體的題目信息,才好幫您分析。
稅控技術(shù)維護(hù)費是可以抵扣進(jìn)項稅額的。
業(yè)務(wù)四不抵扣進(jìn)項稅額的原因,是用于集體福利,不能抵扣進(jìn)項稅額。

???? 追問

2021-03-10 10:55

業(yè)務(wù)四還沒發(fā),發(fā)重了,業(yè)務(wù)四如下

???? 追問

2021-03-10 10:56

完整題目如下

???? 追問

2021-03-10 10:57

完整題目

???? 追問

2021-03-10 10:58

第四題答案中,業(yè)務(wù)2的稅控沒有作為進(jìn)項稅啊

張艷老師 解答

2021-03-10 11:19

第四題答案中,業(yè)務(wù)2的稅控沒有作為進(jìn)項稅啊---您發(fā)的整體題目信息的是考消費稅的,和您提問的增值稅沒有聯(lián)系啊

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相關(guān)問題討論
你好 ;是的。 首次購買的稅盤和每年維護(hù)費都是全額抵扣的??
2021-10-25 16:42:55
您好,需要您上傳整體的題目信息,才好幫您分析。 稅控技術(shù)維護(hù)費是可以抵扣進(jìn)項稅額的。 業(yè)務(wù)四不抵扣進(jìn)項稅額的原因,是用于集體福利,不能抵扣進(jìn)項稅額。
2021-03-10 10:26:58
"財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護(hù)費,應(yīng)按以下要求填報: 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08
答案是可以的。但是,要想作為進(jìn)項加計抵減計算基礎(chǔ),需要滿足一定條件。首先,稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費必須是購買已進(jìn)行開票的稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費;其次,稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費必須是由稅控設(shè)備廠家提供技術(shù)服務(wù)的;最后,企業(yè)要擁有稅控設(shè)備購買發(fā)票及稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費的票據(jù)。只有滿足了上述要求,企業(yè)才能夠把稅控設(shè)備技術(shù)維護(hù)費作為進(jìn)項加計抵減的計算基礎(chǔ)。
2023-02-27 13:56:02
同學(xué)你好 直接抵扣就可以了
2023-06-26 10:46:48
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