清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:39

3月1付款沒收到發(fā)票，10號收到發(fā)票1600。是分2筆分錄寫，還是只寫一筆分錄？

李李老師 解答

2021-03-10 09:40

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，得分開寫，因為3.1號的時候，沒有收到票，但是錢已經(jīng)支付了。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:45

如果3月1號付了款1600，因為帳號不對，對方又退了1600回來，要不要寫分錄？

李李老師 解答

2021-03-10 09:48

如果打出又退回，可以不寫分錄。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 09:58

月底時，是不是按照權(quán)債發(fā)生制，一定要計提當(dāng)月工資，固定資產(chǎn)折舊，還有計提什么？

李李老師 解答

2021-03-10 10:04

月底需要計提的固定成本都需要計提，看您這邊具體的業(yè)務(wù)是什么樣的，一般來說，計提工資、社保、折舊。結(jié)轉(zhuǎn)收入成本費用至本年利潤，計提稅金等

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 10:14

我這邊是個貿(mào)易公司，每月進(jìn)口2批貨，然后開發(fā)票賣給代理商。費用有工資，房租，銷售費用，一些鋪助材料等。2臺車。計提稅金怎么計？

李李老師 解答

2021-03-10 10:33

稅金按照您這邊對外銷售的不含稅收入計算銷項，減去進(jìn)項，就是增值稅。然后增值稅為基數(shù)，計算附加稅即可。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 15:51

月底主營業(yè)務(wù)成本又怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

李李老師 解答

2021-03-10 16:38

商品銷售出去了，對應(yīng)的庫存商品轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本中。

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 16:41

從哪個步驟知道庫存商品成本多少呢？

李李老師 解答

2021-03-10 16:44

如果是月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本(以進(jìn)價結(jié)轉(zhuǎn)):


統(tǒng)計本月銷售商品品種數(shù)量,然后按照庫存商品明細(xì)帳上記載的購入成本計算應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的本期銷售成本,如果是多種商品價格不一,可以求出各商品平均單價乘以本月的銷售的各種商品的數(shù)量,計算出本月總的銷售成本.

清爽的胡蘿卜 追問

2021-03-10 17:01

進(jìn)口進(jìn)貨時，我寫了，借庫存商品80萬，后面沒有產(chǎn)品明細(xì)的。銷售貨時，寫了，借，應(yīng)收帳款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費一銷項稅。沒有做明細(xì)表，所以不知道成本多少？怎么辦？

李李老師 解答

2021-03-10 17:02

庫存商品80萬，是全部銷售了嗎？如果是的話，直接結(jié)轉(zhuǎn)80萬的庫存商品至主營業(yè)務(wù)成本中