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曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-10-25 21:24

老師你好，加計扣除具體怎么理解，能否舉個例子，

曉海老師 解答

2016-10-25 21:14

你好！加計扣除是150％

曉海老師 解答

2016-10-25 21:29

加計扣除主要是和企業(yè)所得稅聯(lián)系,內(nèi)部自主研發(fā)無形資產(chǎn)費用化支出加計扣除50%,資本化支出形成無形資產(chǎn)的按成本150%攤銷.
發(fā)生時先在研發(fā)費用歸集
借：研發(fā)支出-費用化支出 100
-資本化支出 400
貸：銀行存款·應(yīng)付職工薪酬等 500
形成無形資產(chǎn)時假設(shè)為2011-7-1
借：管理費用 100
無形資產(chǎn) 400
貸：研發(fā)支出-費用化支出 100 
-資本化支出 400
期末攤銷時（假設(shè)會計與稅法攤銷方法一致,10年,無殘值）
借：管理費用
貸：累計攤銷
應(yīng)納所得稅額=利潤總額+納稅調(diào)整增加項-納稅調(diào)增減少項
假設(shè)本年利潤總額為1000萬元,費用化支出在扣除管理費用100萬元的基礎(chǔ)上加扣100*50%,納稅調(diào)增減少50萬元；資本化支出加計攤銷400*50%/10*6/12=20萬元.
調(diào)整后應(yīng)納所得稅額=1000-50-20=930（萬元）

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你好！加計扣除是150％
2016-10-25 21:14:23
你好，個人需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，個人的勞務(wù)費增值稅率是1%，城建稅7%，5%，1%，教育費附加3%，地方教育附加2%? 個稅20%,,支付方代扣代繳個稅
2021-04-27 21:58:58
把全部的明細(xì)開具，開具發(fā)票入賬，做采購處理
2018-04-12 12:13:19
你好，這個要有發(fā)票才可以的哦
2020-07-01 19:28:58
你好，折扣金額是負(fù)的
2019-07-09 12:15:09
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