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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-10-25 16:45

購買電腦:借:固定資產3247.86
                         應交稅金-應交增值稅(進項稅額)552.14
                        貸:銀行存款                                                    3800
不是這樣做的嗎?為什么要進“減免稅款”,而不是“進項稅額”,另外為什么進“遞延收益”

玲玲 追問

2016-10-25 20:49

購買增值稅發(fā)票專用電腦,怎樣做賬務處理?

玲玲 追問

2016-10-26 02:02

謝謝!電腦專票的稅金計入:應交稅費-應交增值稅-進項稅額對面?

曉海老師 解答

2016-10-25 16:27

1、設備:
①購入時:
 借:固定資產 
貸:銀行存款(應付賬款)
②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)  
貸:遞延收益
③按期計提折舊
借:管理費用 
貸:累計折舊 
同時:
借:遞延收益
貸:管理費用
2、技術維護費:
一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額,
借:管理費用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用等
小規(guī)模納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額,
借:管理費用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用等

曉海老師 解答

2016-10-25 17:12

你好,這是一般納稅人的處理方法稅務局給的標準答案。

曉海老師 解答

2016-10-25 21:01

你好記錄固定資產

曉海老師 解答

2016-10-26 06:39

是的

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1、設備: ①購入時:  借:固定資產  貸:銀行存款(應付賬款) ②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)  貸:遞延收益 ③按期計提折舊 借:管理費用  貸:累計折舊  同時: 借:遞延收益 貸:管理費用 2、技術維護費: 一般納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額, 借:管理費用等 貸:銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用等 小規(guī)模納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術維護費,按實際支付或應付的金額, 借:管理費用等 貸:銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用等
2016-10-25 16:27:35
這個是可以全額抵扣的,購買借管理費用貸銀存,需要交稅可以全額抵扣,借應交稅費-應交增值稅(減免稅款)借管理費用負數
2018-11-23 10:52:39
服務費的賬務處理: 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數 填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄 稅盤就是第一次買的全額抵扣,后面再買就是正常抵扣進項
2020-03-12 09:13:31
你好 每年會扣維護費 支付技術維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2019-06-14 13:53:13
借管理費用,辦公費貸銀行存款 全額抵扣 借應交稅費應交增值稅減免稅款 借管理費用負數
2022-04-01 09:26:13
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