玲玲 追問

2016-10-25 20:49

購買增值稅發(fā)票專用電腦，怎樣做賬務(wù)處理？

玲玲 追問

2016-10-26 02:02

謝謝！電腦專票的稅金計入：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額對面？

曉海老師 解答

2016-10-25 16:27

1、設(shè)備：
①購入時：
 借：固定資產(chǎn) 
貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）  
貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用 
貸：累計折舊 
同時：
借：遞延收益
貸：管理費用
2、技術(shù)維護費：
一般納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，
借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等
小規(guī)模納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費，按實際支付或應(yīng)付的金額，
借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：管理費用等

曉海老師 解答

2016-10-25 17:12

你好，這是一般納稅人的處理方法稅務(wù)局給的標準答案。

曉海老師 解答

2016-10-25 21:01

你好記錄固定資產(chǎn)

曉海老師 解答

2016-10-26 06:39

是的