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送心意

曉海老師

職稱會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2016-10-25 16:45

購買電腦:借:固定資產(chǎn)3247.86
                         應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)552.14
                        貸:銀行存款                                                    3800
不是這樣做的嗎?為什么要進(jìn)“減免稅款”,而不是“進(jìn)項(xiàng)稅額”,另外為什么進(jìn)“遞延收益”

玲玲 追問

2016-10-25 20:49

購買增值稅發(fā)票專用電腦,怎樣做賬務(wù)處理?

玲玲 追問

2016-10-26 02:02

謝謝!電腦專票的稅金計(jì)入:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)面?

曉海老師 解答

2016-10-25 16:27

1、設(shè)備:
①購入時(shí):
 借:固定資產(chǎn) 
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)  
貸:遞延收益
③按期計(jì)提折舊
借:管理費(fèi)用 
貸:累計(jì)折舊 
同時(shí):
借:遞延收益
貸:管理費(fèi)用
2、技術(shù)維護(hù)費(fèi):
一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,
借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用等
小規(guī)模納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,
借:管理費(fèi)用等
貸:銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用等

曉海老師 解答

2016-10-25 17:12

你好,這是一般納稅人的處理方法稅務(wù)局給的標(biāo)準(zhǔn)答案。

曉海老師 解答

2016-10-25 21:01

你好記錄固定資產(chǎn)

曉海老師 解答

2016-10-26 06:39

是的

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1、設(shè)備: ①購入時(shí):  借:固定資產(chǎn)  貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) ②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)  貸:遞延收益 ③按期計(jì)提折舊 借:管理費(fèi)用  貸:累計(jì)折舊  同時(shí): 借:遞延收益 貸:管理費(fèi)用 2、技術(shù)維護(hù)費(fèi): 一般納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額, 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用等 小規(guī)模納稅人: 企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額, 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款等 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用等
2016-10-25 16:27:35
這個(gè)是可以全額抵扣的,購買借管理費(fèi)用貸銀存,需要交稅可以全額抵扣,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2018-11-23 10:52:39
服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí), 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄 稅盤就是第一次買的全額抵扣,后面再買就是正常抵扣進(jìn)項(xiàng)
2020-03-12 09:13:31
你好 每年會(huì)扣維護(hù)費(fèi) 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),   借:管理費(fèi)用 280     貸:銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費(fèi)用 -280
2019-06-14 13:53:13
借管理費(fèi)用,辦公費(fèi)貸銀行存款 全額抵扣 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2022-04-01 09:26:13
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