雪花 追問

2021-03-04 09:55

老師，但感覺這樣不是太對(duì)。假設(shè)庫存商品一某產(chǎn)品2萬。貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一某產(chǎn)品2萬。第一個(gè)問題是用不用設(shè)二級(jí)科目。第二個(gè)問題是庫存增加了2萬，成本又減少了2萬。那利潤(rùn)不就增加4萬了嗎？實(shí)際就增加了2萬。老師，我理解的對(duì)嗎？

許老師 解答

2021-03-04 09:57

二級(jí)科目   需要的  是具體的商品
不是啊   這個(gè)是資產(chǎn)增加   所有者權(quán)益對(duì)應(yīng)增加的
增加的還是2萬元啊

雪花 追問

2021-03-04 09:58

返的是具體的商品

許老師 解答

2021-03-04 10:00

是具體商品呀   明細(xì)就用具體商品名稱的

雪花 追問

2021-03-04 10:01

老師，不明白啊，是沖成本啊。

許老師 解答

2021-03-04 10:05

這樣和你說吧    如果產(chǎn)品沒賣   廠家就返利   這樣的話    應(yīng)該是
借：庫存商品-XXX
     貸：庫存商品-YYY
這樣的話    購貨總額不變   購入的產(chǎn)品數(shù)量增加
但是   廠家返利    肯定是你們已經(jīng)賣出了產(chǎn)品    賣出處理
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
      貸：庫存商品
后期返利   等于是   主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   結(jié)轉(zhuǎn)多了啊   所以是

借：庫存商品
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

雪花 追問

2021-03-04 10:12

老師，我們是這樣的，假設(shè)3月訂Ⅹ貨10萬，廠家返2萬。返的是貨。也許是5月給你返那2萬的貨。不管你原來10萬的貨賣完還是沒賣完。第一問題是我是3月做這筆返貨的帳，還是5月貨到了做帳，這么做？

許老師 解答

2021-03-04 10:14

這個(gè)的話   分情況的
如果返利   還沒出售商品   就是
借：庫存商品-XXX
     貸：庫存商品-YYY
如果返利已經(jīng)賣出商品  就是
借：庫存商品-XXX
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

雪花 追問

2021-03-04 10:22

老師，更不明白。為什么是借：庫存商品一x，貨：庫存商品一y，進(jìn)岀是一樣的貨??？

許老師 解答

2021-03-04 12:48

我說的是  不一樣返利產(chǎn)品的情況
如果同樣產(chǎn)品返利   而且產(chǎn)品沒出售
這樣   就不用分錄處理了   但是  在備查賬簿中要登記    企業(yè)購入產(chǎn)品  數(shù)量相應(yīng)增加的