- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問(wèn)題討論

您好!借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊。
2016-10-22 11:16:12

某農(nóng)業(yè)企業(yè)種植優(yōu)質(zhì)冬小麥100畝,施基肥10000斤復(fù)合肥,單價(jià)1.3元。支付機(jī)耕費(fèi)5000元。用小麥種子1600斤,單價(jià)1.5元。播種費(fèi)3000元。支付人工費(fèi)用為1000元。會(huì)計(jì)分錄是:
(1) 施用化肥時(shí)
借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——小麥 13000
農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:
1、外購(gòu)幼苗種子,按實(shí)際成本入賬借:消耗性生物資產(chǎn)-----苗木成本貸:銀行存款
2、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的農(nóng)藥、化肥、地膜等購(gòu)買時(shí):借:原材料------農(nóng)藥/化肥/地膜貸:現(xiàn)金使用后:借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本-----直接材料貸:原材料------農(nóng)藥/化肥/地膜
3、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中人員的工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等,包括機(jī)械作業(yè)人員的人工費(fèi)用發(fā)放工資、福利時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬貸:現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)人工成本:借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本----直接人工費(fèi)貸:應(yīng)付職工薪酬
4、生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行耕、耙、播種、施肥、中耕、除草、噴藥等機(jī)械作業(yè)所發(fā)生的費(fèi)用支出借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本----機(jī)械作業(yè)費(fèi)貸:現(xiàn)金
5、結(jié)轉(zhuǎn)本月生產(chǎn)成本借:消耗性生產(chǎn)物資-----xx苗木貸:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本---直接材料/直接人工/機(jī)械作業(yè)
6、出售苗木借:農(nóng)產(chǎn)品貸:消耗性生物資產(chǎn)------xx苗木(必須將消耗性生物資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到農(nóng)產(chǎn)品嗎,可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎?)出售時(shí):借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
7、按賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:農(nóng)產(chǎn)品
8、期末結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本借:本年利潤(rùn)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:原材料——復(fù)合肥 13000
(2)支付機(jī)耕費(fèi)時(shí)
借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——小麥 5000
貸:現(xiàn)金 5000
(3)投入種子時(shí)
借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——種子——小麥 2400
貸:原材料——小麥 2400
(4)支付播種費(fèi)和人工費(fèi)用
借:農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本——小麥 4000
貸:現(xiàn)金 4000
2019-04-07 12:48:22

你好
你做了固定資產(chǎn)入賬的是不是
2020-05-29 16:26:45

你好,如果你啟用了軟件固定資產(chǎn)模塊,折舊是自動(dòng)生成的,沒(méi)有就需要自己手工錄入折舊分錄了
2018-01-22 17:13:53

自己的貨物當(dāng)銷售,按確認(rèn)收入做分錄,換進(jìn)的貨物當(dāng)購(gòu)進(jìn)商品,按購(gòu)進(jìn)庫(kù)存商品或原材料做分錄。
2018-11-11 13:48:24
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