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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2016-10-21 17:17

我們是小規(guī)模，比如我們承包了一個工程100萬，承包給多個人，一共給我們開回95萬的發(fā)票，交的增值稅是100-95=5萬，5萬*3%嗎？

禾 追問

2016-10-21 18:34

現(xiàn)在用稅控盤開發(fā)票，開出去100的發(fā)票，顯示要交100/（1+3%）*3的稅，那么報表上怎樣處理？填100萬交的稅，在減免，還是只填5萬的稅？

禾 追問

2016-10-22 10:21

95萬的發(fā)票基本都是個人去稅務(wù)局免費代開的，沒有稅?。⌒∫?guī)模納稅人增值稅納稅申報表上沒有差額計稅欄？

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 17:00

您好，物業(yè)公司，房屋拆遷工程，垃圾清理，如果是外包的，屬于差額征稅，反之不屬于。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 17:19

您好，是的，我理解是這樣的，具體以當?shù)囟悇?wù)部門要求為準，謝謝。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 18:37

您好，您把開回的９５萬元的發(fā)票，計算出稅額，填寫到申報表的差額計稅欄即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-22 12:04

您好，分包工程是可以差額征收的啊，您最好還是問一下報稅大廳吧。

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您好，物業(yè)公司，房屋拆遷工程，垃圾清理，如果是外包的，屬于差額征稅，反之不屬于。
2016-10-21 17:00:35
你好，可以的。 財稅（2016）年36號文附件二中列舉了七種業(yè)務(wù)： 十三、物業(yè)公司水費收取 1、差額征稅政策 提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。 這一條的由來也是因為營業(yè)稅下物業(yè)公司代收水電費的差額征稅政策，但營改增后，增值稅視為轉(zhuǎn)售行為，電費可以正常按照17%抵扣進項，但水費進項只有3%，銷項要按照13%，因此對此種特殊業(yè)務(wù)給予差額且簡易計稅的優(yōu)惠。 2、發(fā)票開具與下游影響 （1）一般納稅人可開具3%全額增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，下游取得專票抵扣進項。 （2）小規(guī)模納稅人可自行開具3%普票，或代開3%增值稅專用發(fā)票。
2019-05-14 13:34:45
你好，物業(yè)費不屬于差額計稅項目
2018-03-20 12:02:25
提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。
2019-07-11 09:23:23
水費可以差額征收，電費沒有差額征稅的文件規(guī)定。
2018-02-26 13:42:46
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