持之 追問

2016-10-21 16:07

等等。老師，營改增以后我們還需要計(jì)提城建稅和教育附加的嗎？。。。我有兩個(gè)月沒有管了。。我以為只存在增值稅問題了。。

持之 追問

2016-10-21 16:34

老師，我們季度銷售額小于30萬，應(yīng)該就只用繳納城建稅了對吧。我看以前的會(huì)計(jì)做的賬，15年她有繳納城建稅，教育稅金及附加還有地方教育附加，文化事業(yè)建設(shè)稅，其他政府性基金。到了16年她就只繳納營業(yè)稅了，6月以后就只有增值稅，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 15:51

您好，當(dāng)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)同時(shí)存在，進(jìn)項(xiàng)產(chǎn)生于管理費(fèi)用，銷項(xiàng)是主營業(yè)務(wù)收入，但是進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該在下月初１５日內(nèi)，計(jì)算交納增值稅和附加稅費(fèi)了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:01

您好，計(jì)算交納的增值稅不用做分錄，直接按余額交
１、交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－已交稅金
  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育附加費(fèi)
貸：銀行存款
２、計(jì)提時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加
  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育附加費(fèi)

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:10

您好，這個(gè)要看貴單位銷售額是多少了，如果每個(gè)季度銷售額超過９萬元，城建稅是要交的，如果每個(gè)季度銷售額超過３０萬元，那教育費(fèi)附加和地方教育附加費(fèi)也是要交的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:38

您好，季度銷售額小于30萬，除增值稅外，應(yīng)該就只用繳納城建稅了，至于文化事業(yè)建設(shè)稅，其他政府性基金您最好還是去稅局問問吧，這個(gè)我就不太清楚了，不好意思。