煙雨樓臺 追問

2021-02-25 09:55

在建工程不是我們的固定資產(chǎn)，也沒有工程施工這個項目

郭老師 解答

2021-02-25 09:57

你們用的什么準則？做賬。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 09:58

我看到建賬里面有工程施工這個科目，但是之前會計沒有使用，就把一些項目發(fā)生的工程費用一部分計入了在再建工程，一部分進入開發(fā)成本然后結轉到庫存商品，最后又由于庫存商品結轉到主營業(yè)務成本

郭老師 解答

2021-02-25 09:59

都可以把開發(fā)成本，還有在建工程結轉到工程施工科目里面。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:03

那這個之前都結轉到主營業(yè)務成本轉到本年利潤了呀

郭老師 解答

2021-02-25 10:03

那現(xiàn)在沒有余額了，你按照工程施工來做不就可以啦。

郭老師 解答

2021-02-25 10:04

之前那你就不要去管啦。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:07

我的意思是本年利潤里面還有余額，而且是在借方有一百多萬的余額，之前都沒有做收入那些

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:08

而且在建工程里面還有余額

郭老師 解答

2021-02-25 10:09

本年利潤結轉到利潤分配



在建工程的結轉到工程施工，不是嗎？

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:13

那這個本年利潤里面的余額是不是有一部分應該也是屬于工程施工？因為他是把應該做到工程施工的做到了開發(fā)成本然后結轉到庫存商品，之后再結轉主營業(yè)務成本

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:15

還是說這個本年利潤就讓他一直掛著了，以后有收入那些就直接做收入轉到本年利潤來沖之前的本年利潤金額嗎？

郭老師 解答

2021-02-25 10:15

本年利潤不是的，你已經(jīng)完工了，就應該把你的成本費用結轉到本年利潤，不是嗎？這個需要你自己判斷一下，你是多做了成本還是多做了收入。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:18

之前都沒有收入，就只是成本，而且這些成本應該做到工程施工的，可是他一部分做到開發(fā)成本轉到庫存商品再到主營業(yè)務成本，一部分直接進入的在建工程，導致之前一部分的工程施工成本都進入了本年利潤的借方

郭老師 解答

2021-02-25 10:23

那就是他之前做的都紅沖之前分錄不變，金額是負數(shù)。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:30

之前都做了結轉結賬了，現(xiàn)在還能紅沖嗎？

郭老師 解答

2021-02-25 10:32

你好，可以紅沖的，跨年的可以用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配來。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:34

跨年的到是沒有做年結，這樣也可以紅沖嗎？

郭老師 解答

2021-02-25 10:36

你好，你已經(jīng)申報了財務報表，不要修改的情況下，你可以用以前年度損益調(diào)整做到，今年如果你要修改你的財務報表，你可以直接在當月修改。

煙雨樓臺 追問

2021-02-25 10:39

意思是如果要修改的話就用沖調(diào)嗎？如果不需要修改就用以前年度損益結轉來做嗎

郭老師 解答

2021-02-25 10:43

你好是的，可以這么理解的。