長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 09:32

問(wèn)題就在于我們2019年10.1租賃期就開(kāi)始了，租5年就是60個(gè)月，裝修完畢時(shí)間是2020年5月至9月才完成，在裝修完畢那個(gè)月，我的租賃期限只剩下49個(gè)月，那我現(xiàn)在攤銷這366萬(wàn)，應(yīng)該按多少個(gè)月攤銷

佟老師 解答

2021-02-22 09:46

那就在剩余的49個(gè)月做攤銷就可以了

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 09:51

好的，謝謝老師

佟老師 解答

2021-02-22 09:52

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 09:53

我還想問(wèn)下，如果我在2021年所得稅匯算清繳前還沒(méi)拿到發(fā)票是不是就要對(duì)攤銷的這部分做納稅調(diào)增？那調(diào)增后再下一年還可以做調(diào)減嗎？

佟老師 解答

2021-02-22 09:54

是的，需要調(diào)整，拿到后做調(diào)減

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 09:56

如果我現(xiàn)在能確定在所得稅匯算清繳前拿不到發(fā)票，那我就把2020年我去稅務(wù)改下報(bào)表改成未在2020年攤銷，那我2020年拿到發(fā)票時(shí)，我再攤銷，那攤銷的租賃期限也是可以按剩余租賃年限對(duì)嗎？

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 09:57

以此問(wèn)題為準(zhǔn)
如果我現(xiàn)在能確定在所得稅匯算清繳前拿不到發(fā)票，那我就把2020年我去稅務(wù)改下報(bào)表改成未在2020年攤銷，那我2021年拿到發(fā)票時(shí)，我再攤銷，那攤銷的租賃期限也是可以按剩余租賃年限對(duì)嗎

佟老師 解答

2021-02-22 09:59

你好，不對(duì)，你即使難道發(fā)票，也應(yīng)該在20年做調(diào)減，不是21年

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 10:16

如果我現(xiàn)在能確定在所得稅匯算清繳前拿不到發(fā)票，那我就把2020年我去稅務(wù)改下報(bào)表2020年我不攤銷，那我2021年拿到發(fā)票時(shí)，我再開(kāi)始攤銷，那攤銷的租賃期限也是可以按剩余租賃年限對(duì)嗎

長(zhǎng)情的月餅 追問(wèn)

2021-02-22 10:18

如果我現(xiàn)在能確定在所得稅匯算清繳前拿不到發(fā)票，那我現(xiàn)在就去稅務(wù)改下我2020年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，即2020年賬面和報(bào)表我不攤銷，那我2021年拿到發(fā)票時(shí)，我再開(kāi)始攤銷，那攤銷的租賃期限也是可以按剩余租賃年限對(duì)嗎

佟老師 解答

2021-02-22 10:21

不用改的，你年報(bào)匯算時(shí)體現(xiàn)就可以了。你會(huì)計(jì)上該怎么攤銷就怎么攤銷，年報(bào)調(diào)整就可以的