比如A 公司為總包,造價200萬,分包給B 公司,B公司再分給C公司(我們),營業(yè)稅由C公司承擔,B公司代扣代繳3.3個點,B公司按扣除稅金全額給我們200-200*3.3%=200-6.6=193.4,并開具完稅分割單,C公司稅金賬務處理 C公司賬務處理 1、借:銀行存款 193.4 貸:主營業(yè)務收入193.4 問題就是我收到6.6萬分割單怎么做憑證
??
于2016-10-19 12:10 發(fā)布 ??948次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
相關問題討論

同學你好
沒有稅費嗎
2022-01-11 13:24:21

你好,記錄你們的已交稅金。
2016-10-19 13:38:14

建筑企業(yè)掛靠業(yè)務的會計核算的原則是:
(1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體.
(2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部.
建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下:
第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時:
借:銀行存款
貸:其他應付款-(掛靠人名字)
第二,被掛靠方收到業(yè)主預付工程款時的賬務處理如下:
借:銀行存款
貸:預收賬款[收到業(yè)主預付款/(1+10%)]
應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預付款/(1+10%)×10%]
別人項目掛靠我單位如何進行賬務處理?
對于掛靠經(jīng)營的會計處理分兩部分考慮,通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類,一類是個人掛靠有資質的施工企業(yè),另一類是沒有資質的或者資質較低的企業(yè)掛靠有資質的企業(yè)的.
【案例分析】
掛靠人以200萬元,中標某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元。
資金往來設立: (或叫內(nèi)部往來、或在應收帳款-內(nèi)部往來)會計科目.
1、收到甲方撥款:
借:銀行存款200
貸:應收帳款――甲方 200
2、撥付掛靠單位工程款時:
借:內(nèi)部往來――項目194
貸:銀行存款 194
3、掛靠方提供發(fā)票時:
(1)材料發(fā)票
借:工程施工――項目成本(非人工成本)100
貸:內(nèi)部往來-項目
(2)工資表
借:工程施工—合同成本(人工費)60
貸:內(nèi)部往來-項目60
同時:借:應付職工薪酬――人工費60,
貸: 應付職工薪酬――人工費60
(3)稅票:
借:工程施工-項目成本-稅金 =200*5%=10萬元
借:所得稅費用:=200*3%=6萬元
貸:內(nèi)部往來 16萬
2019-08-13 16:37:55

你好,這個科目 是其他貨幣資金。
2020-02-05 11:41:32

對的哦,這是按照現(xiàn)代會計的權責發(fā)生制進行的處理,就這樣的。
2019-09-27 14:37:13
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