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送心意

歡喜老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA

2021-02-16 22:49

你好
農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除1%的計(jì)算:納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,即對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計(jì)扣除??梢缘挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額=原材料成本×1%
會(huì)計(jì)分錄:
借:生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:原材料

追問(wèn)

2021-02-16 22:54

收購(gòu)原木時(shí):價(jià)稅不能分離吧?

歡喜老師 解答

2021-02-16 22:55

收購(gòu)時(shí)候,要按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng),93%作為原木的進(jìn)貨成本。

追問(wèn)

2021-02-16 22:58

謝謝老師

歡喜老師 解答

2021-02-16 23:03

你好
不客氣。祝學(xué)習(xí)順利

上傳圖片 ?
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收購(gòu)原木時(shí):價(jià)稅不能分離吧?
2021-02-16 22:54:34
你好,同學(xué),這一塊兒的單耗每個(gè)企業(yè)都是有差異的。你可以考慮按照你之前實(shí)際的耗用量來(lái)預(yù)測(cè)一個(gè)單號(hào)量。
2020-01-05 22:30:53
你好,木材加工企業(yè)收購(gòu)原木加工成板材、木方銷售,不屬于農(nóng)產(chǎn)品初加工,不免所得稅
2020-02-15 11:01:37
老師是不是直接勾選認(rèn)證就可以
2019-12-08 21:22:58
你好,如果是和農(nóng)民或自產(chǎn)自銷的公司,個(gè)體戶購(gòu)買的,一般納稅人按照 9%抵扣
2021-11-30 15:56:26
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