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送心意

王超老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-02-12 20:32

你好
這個(gè)攤銷是有時(shí)間的,比如說(shuō)有10年的攤銷,因此是會(huì)有暫時(shí)性差異的。
你未來(lái)是需要調(diào)整的,
你加計(jì)扣除是當(dāng)年的,不會(huì)影響未來(lái)的

粒粒 追問

2021-02-12 20:35

沒有啊,記入無(wú)形資產(chǎn)100,可以按照150攤銷,那么攤銷10年,會(huì)計(jì)上攤銷每年是10,稅法上攤銷每年是15,那每年可以納稅調(diào)減5,這個(gè)10年都是每年調(diào)減5,哪里有什么暫時(shí)性差異?

王超老師 解答

2021-02-12 20:38

你好,你攤銷是要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用或者是研發(fā)費(fèi)用等科目的。
100的無(wú)形資產(chǎn),你每年是攤銷15,那么未來(lái)是有135還沒有攤銷的,這個(gè)就是暫時(shí)性差異的
因?yàn)闀?huì)計(jì)上只攤銷10的,那個(gè)5是稅務(wù)局給企業(yè)的優(yōu)惠政策,因此會(huì)有暫時(shí)性差異的

粒粒 追問

2021-02-12 21:15

暫時(shí)性差異,不是說(shuō)應(yīng)交稅費(fèi)今年調(diào)增,以后就調(diào)減,叫做暫時(shí)性差異嗎,但是這個(gè)沒有啊

王超老師 解答

2021-02-12 21:31

你好,你先不考慮稅務(wù)局的加計(jì)扣除,那么你每年是要攤銷10 的,對(duì)吧

粒粒 追問

2021-02-12 21:32

是啊,不是每年稅務(wù)局都調(diào)減5,調(diào)減 10年,并且以后不會(huì)調(diào)增

王超老師 解答

2021-02-12 21:33

你再考慮稅務(wù)局的,有這個(gè)5,這個(gè)5是未來(lái)10年都會(huì)出現(xiàn)的,對(duì)吧

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相關(guān)問題討論
這個(gè)可以加計(jì)扣除的啊
2017-09-11 16:19:13
你好 這個(gè)攤銷是有時(shí)間的,比如說(shuō)有10年的攤銷,因此是會(huì)有暫時(shí)性差異的。 你未來(lái)是需要調(diào)整的, 你加計(jì)扣除是當(dāng)年的,不會(huì)影響未來(lái)的
2021-02-12 20:32:31
稅務(wù)局不認(rèn)可無(wú)形資產(chǎn)攤銷,要做納稅調(diào)整,合適 可補(bǔ)開無(wú)形資產(chǎn)發(fā)票,就不用納稅調(diào)整了
2021-09-14 11:07:21
同學(xué)你好, 借,無(wú)形資產(chǎn) 貸,累計(jì)攤銷;
2021-03-11 10:39:43
你好,是的,按調(diào)減之后的實(shí)際賬面金額計(jì)提攤銷
2017-11-18 12:01:49
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