持之 追問

2016-10-18 21:29

具體是什么樣的匯總表呢？請問老師。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 18:18

您好，其實如果是零成本的話，費用計入了管理費用，最終對于利潤沒有影響，但如果貴公司有優(yōu)惠稅率的業(yè)務，那就會有影響了，因為稅法要求，不同稅率的業(yè)務要單獨核算，才能享受不同的稅率，否則適用最高稅率。
如果想調(diào)整前兩個月的營業(yè)成本，那就要在現(xiàn)在的月份，按實際的前期應該計入營業(yè)成本的費用，編制憑證調(diào)整進去即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 21:26

您好，做調(diào)整分錄，可以做個匯總表，分配表之類的作為附件。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 21:32

您好，比如前期管理景區(qū)人員的工資，景區(qū)物料支出等內(nèi)容，您認為可以列入營業(yè)成本的項目費用，搞一個明細表，最后再匯總一下，就可以作為調(diào)整憑證的附件了。