1753183073是這樣的。我們公司是旅游文化公司，管理一個景區(qū)，基本處于虧損狀態(tài)。我今天看財務報表時，突然發(fā)現(xiàn)營業(yè)成本這個科目是零。問了老師，原來是因為我把景區(qū)員工的工資計入了管理費用里。那請問老師。我這樣做的話，有什么直接的經濟利益影響嗎？或者有什么辦法，可以把零營業(yè)成本的那個月費用弄回來，補上營業(yè)成本？我們公司兩個月的營業(yè)成本都是零了。。。我覺得這應該不合理吧？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-10-18 21:19

可是，做調整分錄哪什么做附件呢？

持之追問

2016-10-18 21:29

具體是什么樣的匯總表呢？請問老師。

王雁鳴老師解答

2016-10-18 18:18

您好，其實如果是零成本的話，費用計入了管理費用，最終對于利潤沒有影響，但如果貴公司有優(yōu)惠稅率的業(yè)務，那就會有影響了，因為稅法要求，不同稅率的業(yè)務要單獨核算，才能享受不同的稅率，否則適用最高稅率。
如果想調整前兩個月的營業(yè)成本，那就要在現(xiàn)在的月份，按實際的前期應該計入營業(yè)成本的費用，編制憑證調整進去即可。

王雁鳴老師解答

2016-10-18 21:26

您好，做調整分錄，可以做個匯總表，分配表之類的作為附件。

王雁鳴老師解答

2016-10-18 21:32

您好，比如前期管理景區(qū)人員的工資，景區(qū)物料支出等內容，您認為可以列入營業(yè)成本的項目費用，搞一個明細表，最后再匯總一下，就可以作為調整憑證的附件了。