木子 追問(wèn)

2021-02-03 15:49

那當(dāng)月開(kāi)票，用上月的作廢過(guò)的完稅證明來(lái)抵稅的分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2021-02-03 15:51

 你好      就做繳納分錄即可 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款    開(kāi)票 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   應(yīng)交稅費(fèi) 借貸方 自動(dòng)抵減哈   

木子 追問(wèn)

2021-02-03 18:05

好的，老師，小規(guī)模月開(kāi)票超過(guò)10萬(wàn)城建稅享受減半嗎

meizi老師 解答

2021-02-03 18:16

 你好 是額。     減半征收的。 你應(yīng)該是看你季度是否超過(guò)30萬(wàn)來(lái)判斷的 

木子 追問(wèn)

2021-02-04 09:35

由于我們開(kāi)票超過(guò)10萬(wàn)，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加都沒(méi)有免，那超過(guò)30萬(wàn)城建稅就不減半了對(duì)吧？老師

meizi老師 解答

2021-02-04 10:29

小規(guī)模在你季度超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅，對(duì)應(yīng)的附加稅是減半征收的

木子 追問(wèn)

2021-02-04 11:47

好的，老師，對(duì)了，小規(guī)模繳稅的登錄直接就是借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 
貸:銀行嗎

木子 追問(wèn)

2021-02-04 11:52

借方，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
  貸:銀行 只針對(duì)一般納稅人嗎

meizi老師 解答

2021-02-04 13:48

你好  是的  繳納的話分錄就直接這樣來(lái)做 。  是的。  一般納稅人才有未交增值稅 明細(xì)科目

木子 追問(wèn)

2021-02-04 14:04

好的，老師，謝謝

meizi老師 解答

2021-02-04 14:06

  沒(méi)事的。希望能幫到你 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)