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送心意

QQ老師

職稱： 中級會計師

2021-02-02 16:50

一、稅款滯納金：

借：營業(yè)外支出-稅款滯納金

貸：銀行存款

二、補繳增值稅

1、應繳未繳

借：應交稅費-增值稅

貸：銀行存款

2、經(jīng)稅務檢查，額外需補繳的

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整

繳納時

借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整

貸：銀行存款

（也可不用應交稅費，直接做分錄為：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：銀行存款）

三、補繳所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：銀行存款

小幸運 追問

2021-02-02 16:54

補交的增值稅，城建稅，教育費附加，不用通過以前年度損益調(diào)整嗎

小幸運 追問

2021-02-02 16:55

利潤分配需要調(diào)整嗎

QQ老師 解答

2021-02-02 16:58

你好！附加稅也要通過以前年度損益調(diào)整科目，最終以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)到未分配利潤

上傳圖片 ?
相關問題討論
借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費
2018-06-06 10:49:52
您好，同學借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
2022-05-16 17:16:51
一、稅款滯納金： 借：營業(yè)外支出-稅款滯納金 貸：銀行存款 二、補繳增值稅 1、應繳未繳 借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款 2、經(jīng)稅務檢查，額外需補繳的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 繳納時 借：應交稅費-增值稅-稅收檢查調(diào)整 貸：銀行存款 （也可不用應交稅費，直接做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款） 三、補繳所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款
2021-02-02 16:50:04
你好！這個要看什么原因進項轉(zhuǎn)出了。
2017-11-03 16:56:22
你好 收到發(fā)票還要紅沖原來的分錄? ?采購方填寫信息表?
2021-05-27 11:49:12
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