星期八 追問

2016-10-16 21:15

那比如說我這個季度取得的收入是6萬，   那么我的會計分錄是借：庫存現(xiàn)金   61800   貸：主營業(yè)務收入60000   應交稅費—應交增值稅   1800        還是借：庫存現(xiàn)金   61747.57   貸：主營業(yè)務收入60000   應交稅費—應交增值稅   1747.57

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 20:51

您好，小規(guī)模納稅人月末不一定要結轉損益類科目，可轉可不轉 。每月都轉，叫賬結法。可以年底結轉一次，這就是所說的表結法。但是如果月底不轉，年底一定要結轉。

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 21:08

您好，增值稅內部明細科目不一定要結轉，但是年底最好轉一次。小規(guī)模取得的收入額都是含稅的，但是在做賬時，如果價款每個季度超過了9萬元，就要價稅分開核算。

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 21:21

您好，如果這個季度取得的收入是6萬，那分錄是：
借：庫存現(xiàn)金 60000 貸：主營業(yè)務收入60000 
因為季度銷售額低于9萬元的，是免征增值稅的。