小半半 追問

2021-02-01 13:17

我怎么記得學的時候是在年報出后才用？ ，那年報后用的是啥？

小云老師 解答

2021-02-01 13:21

不是，只要跨年都是這個科目。

小半半 追問

2021-02-01 13:23

老師，如果是12月的社保，沒有計提，也沒有繳納，同次年1月子并計提本繳納，還需要用到以前年度損益科目嗎？可以直接做飯1月成本里嗎？

小云老師 解答

2021-02-01 13:24

權(quán)責發(fā)生制，是12月是1月才做就要用以前年度損益調(diào)整

小半半 追問

2021-02-01 13:34

好的，那分錄
借：以前年度損益
貸：應付職工薪酬
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益
這樣就可以了對吧？

小云老師 解答

2021-02-01 13:34

是的，分錄是正確的。

小半半 追問

2021-02-01 13:35

我們所得稅在三免期，沒有繳納所得稅，就不用調(diào)整對吧？

小云老師 解答

2021-02-01 13:35

是的，沒有所得稅不用調(diào)整

小半半 追問

2021-02-01 13:48

老師，我用系統(tǒng)直接結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目了？對嗎？

小云老師 解答

2021-02-01 14:31

不對，你要手動做分錄

小半半 追問

2021-02-01 14:45

好的，謝謝老師

小云老師 解答

2021-02-01 14:51

不客氣，祝你工作順利