HH 追問

2021-01-22 14:17

比如其他應(yīng)收款調(diào)整了  還有損益類科目調(diào)整了

鄒老師 解答

2021-01-22 14:18

你好，具體是什么原因?qū)е聟R算清繳還調(diào)整了其他應(yīng)收款呢？

HH 追問

2021-01-22 14:28

少做了一筆  

鄒老師 解答

2021-01-22 14:28

你好，那就需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)的 

HH 追問

2021-01-22 14:34

一筆借款少做了  應(yīng)減少銀行存款  另外需要補(bǔ)交稅款

鄒老師 解答

2021-01-22 14:35

你好，那就需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)的 
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

HH 追問

2021-01-22 14:39

是的老師  稅費(fèi)通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬后  也是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:40

你好，具體是什么稅費(fèi)通過以前年度損益調(diào)整科目核算呢？
是匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎？

HH 追問

2021-01-22 14:42

以前年度損益調(diào)整科目的金額是在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的年初數(shù)體現(xiàn)嗎？

HH 追問

2021-01-22 14:42

是的  匯算清繳補(bǔ)交的稅費(fèi)

鄒老師 解答

2021-01-22 14:43

你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅，不調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)，只需要調(diào)整期末數(shù) 

HH 追問

2021-01-22 14:50

是不是損益類科目就調(diào)期末數(shù)   損益類以外的其他科目就調(diào)期初數(shù)？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:51

你好，需要看具體是什么事項(xiàng)
而不是簡單的認(rèn)為（益類科目就調(diào)期末數(shù)   損益類以外的其他科目就調(diào)期初數(shù)）

HH 追問

2021-01-22 14:53

哦   那以前年度損益調(diào)整科目不在利潤表中體現(xiàn)  這樣資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)跟利潤表期末數(shù)不一致   這種情況怎么處理呢？

鄒老師 解答

2021-01-22 14:55

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

HH 追問

2021-01-22 14:55

兩表的未分配利潤期末數(shù)不一致   

鄒老師 解答

2021-01-22 14:55

你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

HH 追問

2021-01-22 14:59

資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤和利潤表本年累計(jì)利潤相差的金額只要等于以前年度損益調(diào)整科目的金額   這樣的差異是允許的？

鄒老師 解答

2021-01-22 15:00

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
這個(gè)本來就是這樣，沒有什么錯(cuò)誤的