求解析
征途
于2016-10-13 11:19 發(fā)布 ??694次瀏覽

- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
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你好,
A,屬于經(jīng)營租出,由出租方提折舊
C,屬于融資租入,由承租方提折舊
D,準則規(guī)定,無論是用與不用的固定資產(chǎn),都是需要計提折舊
2020-02-02 14:47:33

您好!固定資產(chǎn)的初始入賬價值=100+50+40+10=200,采用雙倍余額遞減法計提折舊,第一年計提的折舊額=200*2/5=80,第二年的折舊額=(200-80)*2/5=48,兩年后的固定資產(chǎn)賬面價值=200-80-48=72,同樣,被替換部分第一年的折舊額=80*2/5=32,第二年的折舊額=(80-32)*2/5=19.2,兩年后被替換部分的賬面價值=80-32-19.2=28.8,更新完畢后固定資產(chǎn)的賬面價值=72-28.8+100=143.2
2020-02-02 17:02:41

您好,本題相關(guān)的數(shù)值看的不是很清楚,我大概講下思路(說明一點,本題練習1有瑕疵)
應交增值稅=銷項稅額-進項稅額
本題銷項稅額=前面2個銷售的含稅金額/1.17*0.17 +藥品對外投資的銷項稅額
本題的一個考點是自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資視同銷售,那么這里只有成本價,沒有銷售價格,所以無法計算銷項稅額
本題進項稅=藥品原材料的進項稅+自來水的進項稅+固定資產(chǎn)的進項稅(這里自來水沒有明確是13%還是3%稅率),免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣進項稅在這里
練習2 考察的也是自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈視同銷售 借 :營業(yè)外支出 15*3000+15*4000*0.17
貸:庫存商品 15*3000
應交稅額-應交增值稅-銷項稅額 15*4000*0.17
2016-12-06 20:22:08

你好,這個題給的條件不全,你主要知道軍工商品是免稅的,民用的要納稅。
2016-10-14 05:17:11

您好
1/10=0.1 0.1%2B0.05=0.15 是需要 這樣計算的過程嗎
2021-04-09 12:00:01
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