燕歸來 追問

2021-01-21 19:55

請問我四季度不小心多提了附加稅，下個月怎么調(diào)賬?。烤褪窃趺醋鰰嫹咒洶讯嗵岬母郊佣悳p回來

meizi老師 解答

2021-01-21 20:02

你好 你想在1月調(diào)整這個多計提的分錄的話    做  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等貸以前年度損益調(diào)整 借  以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤  

燕歸來 追問

2021-01-21 20:31

第二個分錄豈不是讓未分配利潤更多了嗎？我四季度已經(jīng)把多提的附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了，現(xiàn)在再這么做分錄豈不是讓未分配利潤更多了嗎？

meizi老師 解答

2021-01-21 20:43

你好 你沖計提       以前年度損益調(diào)整    替代了稅金及附加科目 。 你之前多計提了沖了利潤 。 現(xiàn)在紅沖了計提分錄就會增加利潤金額的  

燕歸來 追問

2021-01-21 22:31

請問本年利潤科目的借方表示增加還是減少啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 08:43

 你好   借方表示虧損 。貸方表示盈利   

燕歸來 追問

2021-01-22 10:40

請問老師，去年四季度我忘記計提房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅了也忘記結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，今年1季度怎么做分錄進行調(diào)整??？

meizi老師 解答

2021-01-22 10:41

你好 補結(jié)轉(zhuǎn) 。  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地使用稅 -房產(chǎn)稅等    結(jié)轉(zhuǎn) 借  應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整  把以前年度損益調(diào)整 余額轉(zhuǎn)未分配利潤去。   

燕歸來 追問

2021-01-22 11:14

請問以前年度損益調(diào)整科目的科目編碼是多少??？

meizi老師 解答

2021-01-22 11:18

 你好    6901 以前年度損益調(diào)整 。  

燕歸來 追問

2021-01-22 11:48

請問以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目還是屬于權(quán)益類科目啊？

meizi老師 解答

2021-01-22 11:50

 在損益類科目下面去加  

燕歸來 追問

2021-01-22 11:54

為什么我今年補提房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢？把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入不可以嗎？我們公司的城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅本來是應(yīng)該交的，只不過因為我們是小規(guī)模納稅人，所以2020年國家給我們減免了，才不用交，不用交的這兩種稅為什么不能結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入而是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤?。课也幻靼?/p>

meizi老師 解答

2021-01-22 11:55

 你好  你是計提走稅金及附加 。  你要補計提 然后走以前年度損益調(diào)整 替代稅金及附加 。 轉(zhuǎn)到未分配利潤去。  你轉(zhuǎn)營業(yè)外收入跨年了 也得走以前年度損益調(diào)整來做的。