微笑空中飄 追問

2021-01-18 18:31

我以前的賬務(wù)處理每年最后一筆是“本年利潤(rùn)”轉(zhuǎn)“未分配利潤(rùn)”。因?yàn)榻衲晔钦龜?shù)，以前還是虧損的情況下，最后一筆也是“本年利潤(rùn)”轉(zhuǎn)“未分配利潤(rùn)”嗎？還是要在賬務(wù)處理上體現(xiàn)出盈余公積？

郭老師 解答

2021-01-18 18:37

彌補(bǔ)之前的虧損之后，你還是盈利的話需要
如果彌補(bǔ)虧損之后沒有盈利不需要。

微笑空中飄 追問

2021-01-18 19:05

做賬務(wù)處理前，先看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額，決定是否做盈余公積的分錄嗎？即使本年凈利潤(rùn)為正數(shù)，但資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額仍然為負(fù)數(shù)，就不用計(jì)提盈余公積？

郭老師 解答

2021-01-18 19:08

可以的，可以的，可以的。