陽梅 追問

2021-01-15 20:24

老師您好，我不太明白計稅口徑的意思。比如我出口少收匯8000美金，這部分還算不算收入申報所得稅呢？沖減收入要不要開具負數(shù)發(fā)票？

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 20:25

要開負數(shù)，，這個可減少所得稅的利潤。

陽梅 追問

2021-01-15 20:26

影不影響退稅

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 20:32

不影響退稅，外銷增值稅這邊銷售額你不變

陽梅 追問

2021-01-15 20:34

開負數(shù)發(fā)票，外銷收入不就減少了嗎？怎么不變？

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 20:35

你這報關(guān)的金額，你是少不了，你開負數(shù)，只能是沖減所得稅口徑 收入。增值稅口徑 銷售額不變處理。

陽梅 追問

2021-01-15 20:37

那增值稅收入和所得稅收入數(shù)值不一致，會有稅務(wù)風(fēng)險吧？

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 20:37

不會，這兩者有差異是正常的。

陽梅 追問

2021-01-15 20:38

是去年的事情，現(xiàn)在才知道收不回來，開負數(shù)發(fā)票是沖減現(xiàn)在的收入？還是在之前沖減收入？

陽梅 追問

2021-01-15 20:39

差額可以直接做銷售費用嗎？不沖紅，做費用降低利潤

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 20:43

你不沖紅，也可以，作為收 不回的壞賬處理，信用減值損失。
計費用，你沒票據(jù)，稅法不可扣除

陽梅 追問

2021-01-15 20:52

明白了，謝謝。

陳詩晗老師 解答

2021-01-15 21:22

不客氣，祝你工作愉快