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送心意

王雁鳴老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-10 17:17

小規(guī)模有限責(zé)任公司,年底時(shí)對(duì)股東分紅,1、是否一定要提取法定盈余公積及法定公益金?    2、提取后剩余利潤(rùn)的按出資比率對(duì)股東發(fā)放,其中:股東中有一個(gè)為法人單位,其余為自然人,請(qǐng)問(wèn)老師:會(huì)計(jì)分錄應(yīng)如何做?    我們公司和股東都需要交哪些稅,稅率是多少?

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 17:07

您好,
投資單位和被投資單位企業(yè)所得稅稅率一致的話(huà),被投資單位如果是在企業(yè)所得稅稅后分配的,投資單位就不需要再交納企業(yè)所得稅。

王雁鳴老師 解答

2016-10-10 17:26

您好,1、是否計(jì)提法定盈余公積金及法定公益金,要看公司章程規(guī)定,按公司章程處理即可,一般法定盈余公積金是要提的,法定公益金可提可不提。
2、分紅分錄,
根據(jù)股東會(huì)決議
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:利潤(rùn)分配-應(yīng)付普通股股利
分紅時(shí)
借:利潤(rùn)分配-應(yīng)付普通股股利
貸:銀行存款(企業(yè)股東,個(gè)人股東扣稅后)
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 (個(gè)人股東)

  法人股東不需要交稅,自然人股東個(gè)稅稅率為20%

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您好, 投資單位和被投資單位企業(yè)所得稅稅率一致的話(huà),被投資單位如果是在企業(yè)所得稅稅后分配的,投資單位就不需要再交納企業(yè)所得稅。
2016-10-10 17:07:14
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
您好,成本費(fèi)用多一些,利潤(rùn)少就可以少交所得稅,這個(gè)看企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行籌劃。
2020-07-30 11:40:35
你好!高新企業(yè)企業(yè)是15%。小微企業(yè)10%,一般企業(yè)25%。
2018-06-29 15:55:13
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