請問出口一筆貨物通過香港賬戶收取貨款，通過一達(dá)通報關(guān)進(jìn)行退稅，一達(dá)通將退稅的金額2.5萬元轉(zhuǎn)入公司公帳，這樣我司還需要報稅嗎？這筆賬如何做賬？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-10-10 13:25

收到款項做營業(yè)外收入還是其他業(yè)務(wù)收入？這筆款項要開票嗎？

AliceGuo 追問

2016-10-10 13:34

其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目，收到款項貸記不平呀

AliceGuo 追問

2016-10-10 13:34

其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目，收到款項貸記不平呀

鄒老師解答

2016-10-10 13:23

你好，不需要
借；銀行存款貸；其他應(yīng)收款

鄒老師解答

2016-10-10 13:32

計入其他應(yīng)收款，不需要開具發(fā)票

鄒老師解答

2016-10-10 13:42

前面出口的時候會做一筆
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
  （金額等于免抵稅額）
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
    （金額等于免抵退稅額）
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