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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-10-09 16:06

老師你這個說的太籠統(tǒng)了,有點看不懂。我舉個例子。9月份發(fā)生汽車維修費,收到一張增值稅專用發(fā)票,9月份已認證,但是此車用于不得抵扣進項稅的項目,進項稅額需要轉(zhuǎn)出。那我9月份賬務(wù)處理怎么做?收到發(fā)票時?進項稅額轉(zhuǎn)出時?10月份申報增值稅怎么申報,因為這個進項稅額并沒有抵扣,在申報時還需要填嗎?還是說這筆進項稅額也不申報,也不做稅額轉(zhuǎn)出?到底怎么做是符合規(guī)定的

小黎老師 追問

2016-10-12 15:33

剛今天聽老師說  進項稅額和銷項稅額在月底時兩者差 要轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 科目里面,月末在將應(yīng)交增值稅-未交增值稅 科目余額轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出增值稅,是這么理解嗎?

鄒老師 解答

2016-10-09 16:00

借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸;銀行存款
在進項稅額轉(zhuǎn)出表格填寫申報

鄒老師 解答

2016-10-09 16:08

收到發(fā)票
借;管理費用   應(yīng)交稅費(進項稅額)  貸;銀行存款
轉(zhuǎn)出
借;管理費用  貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

鄒老師 解答

2016-10-12 15:36

你好,是有增值稅應(yīng)納稅的情況下         
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借;應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸;銀行存款

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相關(guān)問題討論
您好!看對方是不是一般納稅人。如果對方是一般納稅人則可以用專用發(fā)票。 如果不是一般納稅人,就開普通發(fā)票。
2016-04-11 16:02:54
動產(chǎn)維修可以 不動產(chǎn)維修不可以
2015-12-14 13:27:25
借;主營業(yè)務(wù)成本?? 應(yīng)交稅費(進項稅額)? 貸;銀行存款等科目?
2017-06-15 15:28:02
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款 在進項稅額轉(zhuǎn)出表格填寫申報
2016-10-09 16:00:06
可以的
2016-04-29 14:23:59
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