小黎老師 追問

2016-10-12 15:33

剛今天聽老師說  進項稅額和銷項稅額在月底時兩者差 要轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 科目里面，月末在將應(yīng)交增值稅-未交增值稅 科目余額轉(zhuǎn)入 應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出增值稅，是這么理解嗎？

鄒老師 解答

2016-10-09 16:00

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款
在進項稅額轉(zhuǎn)出表格填寫申報

鄒老師 解答

2016-10-09 16:08

收到發(fā)票
借；管理費用   應(yīng)交稅費（進項稅額）  貸；銀行存款
轉(zhuǎn)出
借；管理費用  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

鄒老師 解答

2016-10-12 15:36

你好，是有增值稅應(yīng)納稅的情況下         
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款