Amy 追問

2021-01-12 17:11

老師，是銷項稅吧，

那如果先收發(fā)票后付款，可以在付款的時候做一筆分錄就可以了是吧，

借：主營業(yè)務成本  應交稅費-進項稅    貸 銀行存款

韋老師 解答

2021-01-12 17:29

是銷項稅額的，先收到發(fā)票未付款貸方應該是應付賬款，如果是當月支付的話貸方就是銀行存款。

Amy 追問

2021-01-12 17:36

那這樣不是沒有庫存商品了，
 供應商先收票后付款的分錄：借庫存商品  應交稅費-進項稅   貸銀行存款，這樣是吧，

客戶先收款后開票的分錄： 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入  應交稅費-銷項稅，
老師，是這樣做的嗎？

韋老師 解答

2021-01-12 17:47

供應商先收票后付款的分錄：借庫存商品 應交稅費-進項稅 貸應付賬款

韋老師 解答

2021-01-12 17:47

客戶先收款后開票的分錄： 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項稅

Amy 追問

2021-01-12 17:51

所以最好是做二筆分錄是吧，

韋老師 解答

2021-01-12 19:04

是當月回款直接做第二筆就就可以了