lily 追問

2021-01-12 11:26

老師  要減去所得稅嗎？

lily 追問

2021-01-12 11:27

我去年沒有計提所得稅  今年用未分配利潤  做賬了  這個要減去所得稅嗎

鄒老師 解答

2021-01-12 11:30

你好，需要先減去計提的所得稅費用，然后再做提取法定盈余公積的分錄 

lily 追問

2021-01-12 11:34

老師我去年沒計提所得稅  今年用未分配利潤補計提  再減去這個所得稅  會不會減重復(fù)了   資產(chǎn)負債表上  盈余公積  應(yīng)該是哪個數(shù)的10%

鄒老師 解答

2021-01-12 11:39

你好，是用去年利潤總額*所得稅稅率計提所得稅，而不是按未分配利潤補計提 。不會重復(fù)的
按去年的凈利潤彌補之前年度虧損之后的余額*10%計算

lily 追問

2021-01-12 11:44

計提盈余公積的基數(shù) 也沒有減重復(fù)所得稅嗎   去年報表上凈利潤沒有減去所得稅  我今年計提去年盈余公積的基數(shù)  是去年報表上的凈利潤 再減去哪個所得稅嗎

鄒老師 解答

2021-01-12 11:51

你好，沒有重復(fù)減去所得稅的。
今年計提去年盈余公積的基數(shù) 是去年報表上的凈利潤 減去計提的所得稅金額 

lily 追問

2021-01-12 11:52

好的謝謝  我們公司不大   還需要計提盈余公積嗎

鄒老師 解答

2021-01-12 12:01

你好，有凈利潤就需要提取盈余公積的