紅寶石 追問

2018-01-07 18:29

1.盈余公積不是按當年未分配利潤計提？2.如果注冊資本是120萬元，盈余公積最多計提60萬元，對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-01-07 18:31

您好，1、是的，按當年利潤計提。2、對的。

紅寶石 追問

2018-01-07 18:34

1.如果按當年利潤計提，是不是按20000元計提2000元，2.以前未計提的50000元2017年還能計提嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-07 18:39

您好，1、因為上年沒計提，今年補提處理。

紅寶石 追問

2018-01-07 18:42

1.2017年計提7000元盈余公積，2.還是按20000元的25%交所得稅，3.計提盈余公積與交所得稅沒有關系，不用扣除計提的盈余公積再交吧

王雁鳴老師 解答

2018-01-07 18:46

您好，1、如果2017年的利潤沒有交企業(yè)所得稅的，需要先交企業(yè)所得稅，之后，按扣除企業(yè)所得稅的金額的10%計提。2、如果2萬元沒交企業(yè)所得稅的話，需要按稅率，10%，交稅的。3、計提盈余公積金是在交企業(yè)所得稅之后了。不能扣除盈余公積再交企業(yè)所得稅的。