活潑的小天鵝 追問

2021-01-11 23:12

正常申報時要把這筆錯誤的銷項稅填進(jìn)申報表呀，這樣就會產(chǎn)生進(jìn)銷項抵扣

活潑的小天鵝 追問

2021-01-11 23:13

我是先申報，后開的紅字發(fā)票

佟老師 解答

2021-01-12 07:15

對啊，沒做，然后你開具紅字發(fā)票，抵減你本期銷售金額

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 08:51

我是第一次遇到這種情況，我的意思是開的紅字發(fā)票體現(xiàn)的是負(fù)數(shù)，增值稅申報表上怎么體現(xiàn)我紅沖的這筆，還是需要手動填進(jìn)去，是紅沖了報表上就有體現(xiàn)，還是下月的申報期手動填進(jìn)去，因?yàn)檫€沒操作，怕整錯導(dǎo)致扣稅不能返回

佟老師 解答

2021-01-12 08:53

你增值稅本期正數(shù)銷項與負(fù)數(shù)銷項抵減后繳納增值稅

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 09:28

沒有明白你說的意思，能解釋詳細(xì)點(diǎn)嗎，是不是正數(shù)銷項和負(fù)數(shù)銷項沖抵后，就不存在這筆錯開的銷項收入，那先申報要抵減稅，開紅字發(fā)票又沖回來后，那申報抵扣的稅款呢？那是紅沖了再申報還是申報了再紅沖，因?yàn)榘l(fā)票己上傳，

佟老師 解答

2021-01-12 09:30

你上月開錯了發(fā)票就上月就正常申報，本月開具紅字發(fā)票了等于銷售收入減少，你本月也發(fā)生了正數(shù)銷項稅額，這樣你負(fù)數(shù)和你正數(shù)抵減后，就用這個余額進(jìn)行正常納稅申報，這樣看懂了嗎

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 09:47

還是不理解，本月也發(fā)生了正數(shù)銷項稅額是什么意思，本月并未開銷項發(fā)票出去

佟老師 解答

2021-01-12 09:48

就是你本月是否有開具發(fā)票，還是就這一張紅字發(fā)票

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 10:00

本月還未開具發(fā)票，就這一張紅字發(fā)票

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 10:12

主要正常申報抵減的這塊稅沒搞明白，申報后再開紅字發(fā)票沖，在申報表上有體現(xiàn)嗎

佟老師 解答

2021-01-12 10:14

你申報是上月數(shù)據(jù)，你紅字是下月數(shù)據(jù)，如果只有紅字本月數(shù)據(jù)那你就填寫負(fù)數(shù)在銷項稅額，如果你有正數(shù)和負(fù)數(shù)，就是抵減以后填寫數(shù)據(jù)

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 10:31

這個負(fù)數(shù)是下月申報增值稅時再填入報表上嗎，填在附表(一)的哪一欄呢

佟老師 解答

2021-01-12 10:40

你負(fù)數(shù)是哪月開具就填寫哪月

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 11:41

另外再咨詢下老師，紅沖的分錄具體該怎么寫呢

佟老師 解答

2021-01-12 12:04

你確認(rèn)收入分錄紅字沖減即可

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 12:17

也就是按正常確認(rèn)收入入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，紅沖后按原分錄寫只是全部用負(fù)數(shù)表示，包括結(jié)轉(zhuǎn)成本這塊是吧

佟老師 解答

2021-01-12 12:17

是的，您的理解完全正確

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 12:25

再請教個問題，正常申報確認(rèn)收入后，要申報印花稅，我這個是屬于誤開的，施工合同印花稅是不是可以不用填報，做零申報

活潑的小天鵝 追問

2021-01-12 12:41

另外，這張誤開的發(fā)票已上傳，但所有票在我手上，我現(xiàn)做紅沖是否要等到對方回復(fù)勾選沒有，還是不用管，直接做

佟老師 解答

2021-01-12 12:42

對，可以的，不申報印花稅