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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-10-07 14:56

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅                      261441.60

                    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅                          41480

                           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款                         1050

                           應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅     218911.60

                 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅      218911.60

                     貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅                             218911.60
進項稅和減免稅不是應(yīng)該在借方嗎

鄒老師 解答

2016-10-07 14:51

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
金額就是增值稅的應(yīng)納稅額

鄒老師 解答

2016-10-07 14:57

不用的，把應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以了

上傳圖片 ?
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-01-10 15:25:06
借銷項，貸進項，差額計入未交增值稅科目
2018-10-16 07:09:52
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-08-09 15:38:12
你好請看圖片上的分錄哦
2020-07-13 15:30:40
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-11-16 14:13:26
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