老師，我司為一般納稅人，租賃辦公室做裝修，收施工方，建筑服務專用發(fā)票，這個進項稅可抵扣，這個分錄要怎么做？請詳細一點，1.簽合同，2，支付款，

微微老師

職稱：初級會計師,稅務師

2021-01-09 10:06

你好，可以抵扣
收到發(fā)票
借：長期待攤費用-裝修費
貸：應付賬款
攤銷
借：管理費用-裝修費
貸：長期待攤費用-裝修費
支付
借：應付賬款
貸：銀行存款

謝璟追問

2021-01-09 10:08

這個進項不做賬務處理？那增值稅的累計進項和申報表上累計數(shù)對不上

微微老師解答

2021-01-09 10:10

你好，不好意思，忽略了
收到發(fā)票
借：長期待攤費用-裝修費
借：進項稅
貸：應付賬款
攤銷
借：管理費用-裝修費
貸：長期待攤費用-裝修費
支付
借：應付賬款
貸：銀行存款

謝璟追問

2021-01-09 10:17

每支付一筆款就可以進行攤銷？還是等工程完結(jié)？

微微老師解答

2021-01-09 10:18

等工程完結(jié)后再進行攤銷

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