黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 12:03

老師，感覺沒有回答到我想知道的點(diǎn)
1、發(fā)票不是今年，是往年的，往年未入賬的成本發(fā)票金額約幾百塊，這幾百塊是否可直接入賬到本年，不需要調(diào)整以前的賬務(wù)？假設(shè)這幾百塊是管理費(fèi)用，怎么作分錄？
2、費(fèi)用的發(fā)生和發(fā)票的開具日期都在1月，會(huì)計(jì)知道和收到發(fā)票的日期則是6月，會(huì)計(jì)無法及時(shí)知道有該發(fā)票，無法做暫估，要等到收到發(fā)票才知道該筆業(yè)務(wù)，怎么做賬？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 12:32

如果說你在去年的時(shí)候，暫估了成本，然后你現(xiàn)在取得發(fā)票，可以直接作為之前的成本處理。你現(xiàn)在不用做分錄呀，因?yàn)槟阒皶汗赖臅r(shí)候就已經(jīng)做了分錄呀。

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 12:32

還有就是如果說你這個(gè)發(fā)票啊，之前沒有暫估是之前日期的，你這個(gè)就沒辦法做進(jìn)費(fèi)用，只有你暫估了，或者是現(xiàn)在收到發(fā)票作為當(dāng)期的費(fèi)用。

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 12:40

之前沒有暫估是之前日期的，這個(gè)沒辦法做進(jìn)費(fèi)用，那這票是已經(jīng)沒有用處了嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 13:03

如果說你之前沒有暫估，發(fā)票的日期也不是現(xiàn)在的，那么你就沒辦法入賬了。

黃靖瑜12800342 追問

2021-01-09 13:12

這樣下來，這票沒辦法入賬，沒有價(jià)值，就是張廢票，不用管了吧？
除非，費(fèi)用金額很大，之前沒有入賬沒有暫估，就可以去調(diào)以前年度損益？

陳詩晗老師 解答

2021-01-09 15:19

不用管了，你這個(gè)沒辦法入賬可以不考慮，你這個(gè)是普票吧，不是專票吧？