資產(chǎn)負債表不平,顯示損益類科目還有余額,請繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)損益,是什么情況?檢查了一遍,費用都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了
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于2021-01-07 21:35 發(fā)布 ??3961次瀏覽
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思頓喬老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
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你好!看看這里對你有幫助
http://www.dongao.com/cjks/cjkjsw/201311/128895.shtml
2016-09-07 11:58:10

你好!一、本科目核算企業(yè)(建造承包商)根據(jù)建造合同約定向業(yè)主辦理結(jié)算的累計金額。
二、本科目可按建造合同進行明細核算。
三、企業(yè)向業(yè)主辦理工程價款結(jié)算,按應(yīng)結(jié)算的金額,借記“應(yīng)收賬款”等科目,貸記本科目。
合同完工時,應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖,借記本科目,貸記“工程施工”科目。
四、本科目期末貸方余額,反映企業(yè)尚未完工建造合同已辦理結(jié)算的累計金額。
“工程結(jié)算”與“工程施工”在資產(chǎn)負債表當中沒有固定的表示項目,它們分兩種情況計入資產(chǎn)負債表:
如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動資產(chǎn),通過在資產(chǎn)負債表的“存貨”項目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項目列示。
3.如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額,則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動負債,通過在資產(chǎn)負債表的“預收賬款”項目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項目列示。
2022-03-24 15:36:04

您好,跟一般企業(yè)一樣,需要注意的是工程施工和工程結(jié)算在資產(chǎn)負債表上取數(shù)
2019-07-03 15:35:48

同學你好
試算平衡表平了,資產(chǎn)負債表沒有平,二個原因:①損益結(jié)轉(zhuǎn)錯誤;②加減錯誤。
自己找一下吧
看看是不是結(jié)轉(zhuǎn)損益了
2021-03-01 16:13:07

您好
可以把科目余額表截圖看看嗎
2020-10-10 09:58:10
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