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送心意

劉麗老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-06 20:49

您好,您結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅時(shí),跟出口退稅對(duì)抵的
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款等

Eva 追問(wèn)

2021-01-06 21:13

那就是做一筆分錄 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:其他應(yīng)收款-出口退稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 貸:

劉麗老師 解答

2021-01-06 21:21

您好!
1.計(jì)提出口退稅時(shí)
借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收出口退稅款
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     (當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)     
                (當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)

2.年末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅款等

劉麗老師 解答

2021-01-06 21:22

麻煩您五星好評(píng)喲

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出口退稅是指出口商品向外貿(mào)易伙伴支付的稅收,而發(fā)貨國(guó)在滿足一定條件時(shí)才允許把此稅收在報(bào)關(guān)單中申報(bào),外貿(mào)伙伴報(bào)關(guān)后由口岸收集的稅收,可以退還給申報(bào)出口的商家。由于我國(guó)對(duì)外貿(mào)出口的商品有各種政策性減免,比如貨物出口類別,出口貨物的行業(yè)性等,都有可能使商家最終可以享受出口退稅。應(yīng)用案例:某公司對(duì)外銷售一批貨物,發(fā)貨后將實(shí)際產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅稅額13元記入應(yīng)付賬款,隨后申報(bào)出口退稅,審核通過(guò)后,海關(guān)準(zhǔn)予成功退稅13元,該公司應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定,登記出口退稅事項(xiàng),做出如下會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅13元;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13元;借:其他應(yīng)收款-出口退稅13元;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(出口退稅)13元。銀行收到退稅款后,應(yīng)做如下分錄:借:銀行存款13元;貸:其他應(yīng)收款-出口退稅13元。
2023-03-06 17:28:03
你好,同學(xué)。 這是體現(xiàn)你累計(jì)退稅金額,這余額是累計(jì)計(jì)算的。一直有的
2020-03-22 15:11:04
這3個(gè)科目合并嗎?還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)到某一會(huì)計(jì)科目呢?(允許填寫字?jǐn)?shù)有限,所以分兩次說(shuō))
2017-09-21 16:53:26
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)是指企業(yè)在增值稅結(jié)算期間,將收到的增值稅留底退稅款登入該科目,稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)增值稅結(jié)算表上的稅額,將增值稅留底退稅款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶。 而貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)則是指企業(yè)在增值稅結(jié)算期間,企業(yè)將增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額從企業(yè)賬戶中轉(zhuǎn)出,稅務(wù)機(jī)關(guān)將增值稅留底退稅款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶。 拓展知識(shí):增值稅留底退稅款是指企業(yè)在增值稅結(jié)算期間,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求,將增值稅的稅款以及增值稅留底退稅款分開(kāi)結(jié)算。增值稅留底退稅款可以用于補(bǔ)償企業(yè)支付給稅務(wù)機(jī)關(guān)的增值稅,以減少企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)。
2023-03-14 14:44:09
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-04-19 18:09:09
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