Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 20:37

老師，廣告宣傳取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是也可以留抵，開(kāi)專票銷項(xiàng)時(shí)抵扣，抵扣時(shí)若進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)，銷項(xiàng)5萬(wàn)，分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 20:37

老師，這么記對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-05 20:40

您好，根據(jù)您的描述，標(biāo)準(zhǔn)是只有借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 20:47

借:銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)990.1
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9.9
貸，銀行存款1000
這里的銷項(xiàng)稅可以抵扣吧
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了呢？

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 20:48

老師，打錯(cuò)了，是進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧

小林老師 解答

2021-01-05 21:16

您好，是的，若用于應(yīng)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:17

那銷售時(shí)記的銷項(xiàng)稅額最后轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:19

您好，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一直不結(jié)轉(zhuǎn)。在賬面掛賬

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:22

老師，您幫忙看一下，這樣對(duì)嗎
取得時(shí)借，進(jìn)項(xiàng)稅
銷售時(shí)，貸銷項(xiàng)稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借:轉(zhuǎn)出未交，貸，未交增值稅
抵扣時(shí)，借未交增值稅，貸:進(jìn)項(xiàng)稅
直到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完，對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-05 21:28

您好，只有抵扣的分錄不對(duì)，抵扣不做分錄

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:31

抵扣不做分錄，那怎么知道待抵金額還剩多少呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:34

您好，看期末未交增值稅的期末余額

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:38

不是可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣未交增值稅嗎，那未交增值稅會(huì)有余額嗎，怎么看進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅后剩的余額呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:40

您好，應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表科目，只看余額，即期末通過(guò)轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅，將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:41

謝謝老師

Do myself as before 追問(wèn)

2021-01-05 21:43

期末:借  應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或銀行存款，對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-06 06:22

您好，不是的，沒(méi)有最后這個(gè)分錄