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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-01-05 18:39

您好,看業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),是否是應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)。若無法區(qū)分,期末都需要按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:37

老師,廣告宣傳取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是也可以留抵,開專票銷項(xiàng)時(shí)抵扣,抵扣時(shí)若進(jìn)項(xiàng)稅10萬,銷項(xiàng)5萬,分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:37

老師,這么記對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-05 20:40

您好,根據(jù)您的描述,標(biāo)準(zhǔn)是只有借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:47

借:銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)990.1
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額9.9
貸,銀行存款1000
這里的銷項(xiàng)稅可以抵扣吧
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了呢?

Do myself as before 追問

2021-01-05 20:48

老師,打錯(cuò)了,是進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧

小林老師 解答

2021-01-05 21:16

您好,是的,若用于應(yīng)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:17

那銷售時(shí)記的銷項(xiàng)稅額最后轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:19

您好,銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一直不結(jié)轉(zhuǎn)。在賬面掛賬

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:22

老師,您幫忙看一下,這樣對(duì)嗎
取得時(shí)借,進(jìn)項(xiàng)稅
銷售時(shí),貸銷項(xiàng)稅
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借:轉(zhuǎn)出未交,貸,未交增值稅
抵扣時(shí),借未交增值稅,貸:進(jìn)項(xiàng)稅
直到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完,對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-05 21:28

您好,只有抵扣的分錄不對(duì),抵扣不做分錄

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:31

抵扣不做分錄,那怎么知道待抵金額還剩多少呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:34

您好,看期末未交增值稅的期末余額

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:38

不是可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣未交增值稅嗎,那未交增值稅會(huì)有余額嗎,怎么看進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅后剩的余額呢

小林老師 解答

2021-01-05 21:40

您好,應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表科目,只看余額,即期末通過轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅,將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:41

謝謝老師

Do myself as before 追問

2021-01-05 21:43

期末:借  應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或銀行存款,對(duì)嗎

小林老師 解答

2021-01-06 06:22

您好,不是的,沒有最后這個(gè)分錄

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您好,看業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),是否是應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)。若無法區(qū)分,期末都需要按比例分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額
2021-01-05 18:39:32
您好!簡(jiǎn)易征收的是不能抵減的了。
2018-07-18 16:49:01
您好!簡(jiǎn)易征收的是不能抵減的了。
2018-07-18 16:49:03
不可以的
2018-12-05 18:23:28
你好,是的,你的理解正確。
2018-01-13 13:27:21
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