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送心意

吳月柳

職稱： 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-09-28 13:49

社保應(yīng)不應(yīng)該計提？如果不計提社保的話，計提工資是不是不包括工資繳納的社保費(fèi)用？

風(fēng)一樣的女子 追問

2016-09-28 13:54

我們是跨月抵扣，計提分錄是怎樣的？

吳月柳 解答

2016-09-28 13:46

繳納社保，如果當(dāng)時沒有計提直接做，借：管理費(fèi)用-公司部分 其他應(yīng)收款-個人部分 貸：銀行存款  ，計提工資，借：管理費(fèi)用等-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款 -個人部分社保  應(yīng)交稅費(fèi)-個稅  現(xiàn)金或銀行存款 ，繳個稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅  貸：銀行存款

吳月柳 解答

2016-09-28 13:51

如果當(dāng)月扣當(dāng)月的就不用計提，如果跨月就計提，不包括公司部分，個人部分包含的，從發(fā)工資時才扣回來。

吳月柳 解答

2016-09-28 13:58

計提社保，借：管理費(fèi)用 -社保  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）

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相關(guān)問題討論
工資的分錄按下面這個處理。
2018-12-25 17:38:39
您好 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個人社保費(fèi) 貸：銀行存款
2022-04-12 12:20:46
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2018-12-27 12:47:07
繳納社保，如果當(dāng)時沒有計提直接做，借：管理費(fèi)用-公司部分 其他應(yīng)收款-個人部分 貸：銀行存款 ，計提工資，借：管理費(fèi)用等-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 -個人部分社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 現(xiàn)金或銀行存款 ，繳個稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸：銀行存款
2016-09-28 13:46:21
①每月計提工資時的社保會計分錄，首先，先按照各部門人員工資的金額確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用，做會計分錄如下： 　　借：管理費(fèi)用——工資 　　? ? ? ?銷售費(fèi)用——工資 　　? ? ? ?生產(chǎn)成本——人工費(fèi) 　　? ? ? ?制造費(fèi)用——人工費(fèi) 　　? ? ? ?研發(fā)支出——工資 　　? ? ? ?在建工程——工資等 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　②企業(yè)在發(fā)放工資時扣繳個人承擔(dān)的社保和個稅，作如下分錄： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金 　　? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個人所得稅 　　? ? ? 銀行存款 　　③企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時，作如下會計分錄： 　　借：應(yīng)付職工薪酬——五險一金明細(xì)科目（單位承擔(dān)部分） 　　? ? ? ?其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金（個人承擔(dān)部分） 　　貸：銀行存款
2020-06-23 15:07:42
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精選問題

  • 老師好！費(fèi)用在做賬的當(dāng)期沒有回來發(fā)票，銀行支付了 問

    您好，這個是可以的，能后期調(diào)整 答

  • 請問因公司拖欠員工工資已離職，員工已仲裁并直接 問

    那個還是公司申報的 答

  • 老師您好，這個是小規(guī)模這個財務(wù)報表怎么填寫啊，上 問

    你好，可以其他應(yīng)收與其他應(yīng)付，均填寫100 答

  • 老師您好！請問移動開給我公司的發(fā)票怎么在電子稅 問

    你好，他是在開票盤里面開的還是電子稅務(wù)局 如果是前者的話，讓對方給你發(fā)過來 答

  • 公司破產(chǎn)要怎么做 問

    您好， 以下是公司破產(chǎn)的一般流程： 提交破產(chǎn)申請：公司或債權(quán)人可以向人民法院提出破產(chǎn)申請。公司自己申請時，主要是認(rèn)為公司已經(jīng)資不抵債，無法再繼續(xù)經(jīng)營。債權(quán)人申請時，主要是認(rèn)為債務(wù)公司不能償還到期債務(wù)，已出現(xiàn)資不抵債1。 法院受理和指定管理人：人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后，需要指定破產(chǎn)管理人。管理人可以由會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)，以及清算事務(wù)所擔(dān)任1。 審計和評估：破產(chǎn)企業(yè)管理人需要委托審計、評估機(jī)構(gòu)對企業(yè)財務(wù)進(jìn)行審計，對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估，以確定企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率和企業(yè)的財產(chǎn)價值，為下一步的財產(chǎn)處置提供依據(jù)3。 接受債權(quán)申報：公司的債權(quán)人自公告之日起，或者自接到債權(quán)申報通知書之日起即可向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)3。 召開債權(quán)人會議：依法申報債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會議的成員，有權(quán)參加債權(quán)人會議，行使表決權(quán)1。 變價破產(chǎn)財產(chǎn)和分配：破產(chǎn)財產(chǎn)變價后，由破產(chǎn)管理人制作分配方案，根據(jù)法律規(guī)定的清償順序進(jìn)行分配。分配方案同樣需要經(jīng)過債權(quán)人會議討論通過后執(zhí)行3。 破產(chǎn)程序終結(jié)：財產(chǎn)分配完成后，破產(chǎn)管理人向申請破產(chǎn)終結(jié)；法院收到申請后，可裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償 答

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