J???? 追問

2020-12-29 14:41

不是公司的賬  是食堂的輔助賬

J???? 追問

2020-12-29 14:43

1、食堂設(shè)置輔助賬務(wù)，反映食堂收支，受到企業(yè)撥款時： 借：現(xiàn)金 2000 貸：其他應付款---公司  2000 2、食堂采購材料時： 借：原材料  1500 貸：現(xiàn)金 1500 3、月末盤點，算出消耗，結(jié)算食堂成本： 借：食堂支出成本 800 貸：原材料 800 4、收取員工自付的餐費 借：現(xiàn)金 160 貸：食堂支出成本 160 需要注意的是內(nèi)部食堂收取員工就餐費用，不作食堂收入處理，而應直接沖減食堂成本費用。因為企業(yè)內(nèi)部非獨立核算單位相互提供的勞務(wù)，不構(gòu)成增值稅納稅義務(wù)，向職工收取的費用無須納稅。 5、月末食堂根據(jù)合算的當月食堂支出成本，開具內(nèi)部結(jié)算收據(jù)，上報企業(yè)財務(wù)部 借：其他應付款---公司  640 貸：食堂支出成本 640 6、月末清算 借：其他應付款---公司  660 貸：現(xiàn)金 660  這里面哪一步出現(xiàn)的問題呢

立紅老師 解答

2020-12-29 14:52

同學你好，這里面沒有問題 ；現(xiàn)在是其他應付款有貸方余額700，原材料有借方余額700，差的是這個沒有耗費的材料費；因為您方是按實際耗費沖減的其他應付款；

J???? 追問

2020-12-29 15:11

但是在期末的時候 其他應付款公司里 余額并不是0   那不就是一直欠著公司錢的意思 不需要做平嗎

立紅老師 解答

2020-12-29 15:23

同學你好，是的，因為是按實際消耗沖的其他應付款，所以其他應付款是有余額的，是可以有余額的；