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送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-12-22 19:09

您好，可以不調(diào)上年賬套。在本年，借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整，應交稅費應交增值稅

摩登 追問

2020-12-22 19:14

以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務收入？

小林老師 解答

2020-12-22 19:15

您好，是的，您的理解非常正確

摩登 追問

2020-12-22 19:15

在1月補錄相關收入，在5月更正所得稅申報表，是嗎？

摩登 追問

2020-12-22 19:17

老師，是這個樣子嗎

小林老師 解答

2020-12-22 19:17

您好，更正以前年度的收入，是更正年度沒有匯算清繳？

摩登 追問

2020-12-22 19:19

也就是將應歸屬于去年的收入計入今年所得稅匯算清繳前，到時只需更正今年所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)

小林老師 解答

2020-12-22 19:21

您好，嚴格來說，是計入哪個年度收入，做哪年的匯算清繳。

摩登 追問

2020-12-22 19:21

今年5月所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)是去年的，因為調(diào)整了收入，所以匯算清繳的企業(yè)所得稅也要更正申報，

摩登 追問

2020-12-22 19:22

是應計入2019年的收入，

小林老師 解答

2020-12-22 19:23

您好，所以需要調(diào)整19年匯算清繳報表

摩登 追問

2020-12-22 19:25

若在2020年1月調(diào)整補錄收入，成本等，所得稅是要補繳的，因而考慮更正2019年的匯算清繳

小林老師 解答

2020-12-22 19:26

您好，所以要調(diào)整19年匯算清繳報告

摩登 追問

2020-12-22 19:31

那這個成本又如何調(diào)呢，   老師

摩登 追問

2020-12-22 19:32

收入用以前年度損益，成本怎么弄、

小林老師 解答

2020-12-22 19:32

您好，您根據(jù)實際發(fā)生成本以及發(fā)票情況，借以前年度損益調(diào)整，貸應付賬款

摩登 追問

2020-12-22 19:36

收入與成本都用以前年度損益調(diào)整科目，是嗎

小林老師 解答

2020-12-22 19:37

您好，是的，您的理解非常正確。調(diào)整以前年度損益科目，都用以前年度損益調(diào)整

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您好，可以不調(diào)上年賬套。在本年，借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整，應交稅費應交增值稅
2020-12-22 19:09:08
你好，你這是什么表？企業(yè)所得稅表？年度的現(xiàn)在可以填？
2019-12-18 17:03:21
你好，按調(diào)整之前的財務報表數(shù)據(jù)填寫的
2018-05-08 14:01:19
您好，實行核定征收的，納稅人應在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報， 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報（A表） ，查賬征收的，填寫，生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報（B表）。
2018-07-13 20:21:41
你好 （一）表頭項目 稅款所屬期：填寫納稅人取得生產(chǎn)經(jīng)營所得所應納個人所得稅款的所屬期間，應填寫具體的起止年月日。 （二）表內(nèi)信息欄 （1）投資者信息欄填寫個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關信息.姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。 （2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。 （4）國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 （5）納稅人識別號：填寫稅務機關賦予的納稅人識別號。 2·被投資單位信息欄 （1）名稱：填寫稅務機關核發(fā)的被投資單位稅務登記證載明的被投資單位全稱。 （2）納稅人識別號：填寫稅務機關核發(fā)的被投資單位稅務登記證號碼。 （3）類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應框內(nèi)打“√”。 （三）表內(nèi)的填寫 “收入總額”：填寫從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。 “國債利息收入”：填寫已計入收入的因購買國債而取得的應予免稅的利息。 “成本費用”：填寫實際發(fā)生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。 “營業(yè)成本”：銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費。 “營業(yè)費用”：商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用。 “管理費用”：組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。 “財務費用”：籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。 “稅金”：生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的除個人所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。 “損失”：盤虧、毀損、報廢損失，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)損失，壞賬損失，自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。 “投資者減除費用”：實際經(jīng)營期限計算的可在稅前扣除的投資者本人的生計減除費用。 “應納稅所得額”：根據(jù)相關行次計算填寫。 （1）納稅人為非合伙企業(yè)合伙人的 第43行=第38行-第39行-第41行-第42行 （2）納稅人為合伙企業(yè)合伙人的 第43行=（第38行-第39行）×第40行-第41行-第42行 “稅率”，“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第43行計算得出的數(shù)額進行查找填寫。 “應納稅額”：根據(jù)相關行次計算填寫。 “減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應同時附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。 “已預繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報中累計已預繳的個人所得稅。 “應補（退）稅額”：根據(jù)相關行次計算填寫。
2021-05-17 12:12:50
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