小白 追問

2020-12-21 15:24

有的視同銷售是同時也在賣
所以是
借銷售費用
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品  老師是這樣的么？怎么有人說不需要確認收入，只要申報個增值稅。但是這樣的話就會顯示會計處理財務報表的收入和申報表的增值稅營業(yè)收入對不上的問題

王超老師 解答

2020-12-21 15:26

你好，你不做賬的話，會跟你的申報表對不上啊，這樣不是容易弄亂的

小白 追問

2020-12-21 15:29

那應該怎么賬務處理呢？我看到大家有兩種處理方法是第一種處理：
借銷售費用
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品  
第二種處理方法會和申報表收入對不上
借：銷售費用
貸：庫存商品
     應交稅費-銷項
應該選擇哪種呢？

王超老師 解答

2020-12-21 15:31

你好，建議你選擇第一種的
你翻一下前面的資料，你用第二種的前提是普票的

小白 追問

2020-12-21 15:37

老師普票和專票有什么區(qū)別？不都是視同銷售賬務處理的時候做了無票收入申報么？不過他們的賬務處理有些不同

王超老師 解答

2020-12-21 15:39

你好，普票的增值稅一般是不抵扣的。而專票才是可以抵扣的。
這個是抵扣的，別人給你的發(fā)票才這樣區(qū)分的。
但是你后面又問的問題，是你開給對方的發(fā)票，是不需要區(qū)分的

小白 追問

2020-12-21 16:24

老師我不是意思我不知道專票和普票的意義，而是您上面說的“你翻一下前面的資料，你用第二種的前提是普票的“是什么意思？

小白 追問

2020-12-21 16:27

老師那個A105000表 年底匯算清繳上面的這個視同銷售收入是怎么回事？需要填列么？有什么作用？我的理解是這樣的
大家喜歡兩種處理方法是第一種處理：
借銷售費用
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本
貸庫存商品  
第二種處理方法會和申報表收入對不上
借：銷售費用
貸：庫存商品
     應交稅費-銷項
如果第一種就不需要填寫視同銷售的匯算清繳表格，如果選擇第二種方法的話就需要填寫匯算清繳A105000表的視同銷售的表格，保持和報表數(shù)字一致，是這樣么？

小白 追問

2020-12-21 16:29

老師那個A105000表 年底匯算清繳上面的這個視同銷售收入是怎么回事？需要填列么？有什么作用？
我的理解是這樣的 大家喜歡兩種處理方法是第一種處理：
 借：銷售費用
 貸：主營業(yè)務收入 
         銷項
 借：主營業(yè)務成本
 貸：庫存商品 
第二種處理方法會和申報表收入對不上
 借：銷售費用
 貸：庫存商品 
 應交稅費-銷項 
如果第一種就不需要填寫視同銷售的匯算清繳表格，如果選擇第二種方法的話就需要填寫匯算清繳A105000表的視同銷售的表格，保持和報表數(shù)字一致，是這樣么？

王超老師 解答

2020-12-21 16:37

你好，這個是在進行投資，分紅，贈送等情況下才要填寫的。但是根據(jù)你的描述，是贈送雞蛋這些比較小金額的，因此才建議你這樣操作。而且我用的是嚴格來說這樣的詞語的

小白 追問

2020-12-21 16:41

不是的 老師我這里也是贈送有酒的近7萬元錢。我們是廣告公司（做路邊廣告牌業(yè)務），另外經(jīng)營范圍也有銷售酒的業(yè)務。這里送給別人7萬元的酒，然后賬務處理。其實我上面問的是這個問題。我把它做廣告宣傳費。不做送人的招待費

王超老師 解答

2020-12-21 16:43

你好，你繞了一個圈子啊
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
增值稅
然后
借：銷售費用---宣傳費
貸：應收賬款

小白 追問

2020-12-21 17:17

老師怎么是應收賬款的？不應該是
借：庫存商品
 應交稅費--進項 
貸：銀行存款
然后送人的做宣傳費處理（視同銷售）
借：銷售費用--宣傳費
 貸：主營業(yè)務收入 
         銷項
 借：主營業(yè)務成本
 貸：庫存商品

王超老師 解答

2020-12-21 17:18

你好，你的賬務處理不對啊

小白 追問

2020-12-21 17:19

怎么不對了？老師能不能說明白些？

王超老師 解答

2020-12-21 17:22

因為你沒有考慮增值稅啊，增值稅不考慮的話，你的報表跟申報表就對不上的

小白 追問

2020-12-21 17:24

我上面有增值稅啊，老師您再看一下
借：庫存商品
 應交稅費--進項 
貸：銀行存款
然后送人的做宣傳費處理（視同銷售）
借：銷售費用--宣傳費
 貸：主營業(yè)務收入 
         應交稅費--銷項（無票收入申報）
 借：主營業(yè)務成本
 貸：庫存商品

王超老師 解答

2020-12-21 17:26

你好，你就寫了銷項，沒看清的。
那么你這個分錄就是可以的。

小白 追問

2020-12-21 18:49

這樣的話所得稅匯算清繳里面有個視同銷售的表就不需要填列了吧？

王超老師 解答

2020-12-21 18:59

你好，這樣子就相當于是無票收入了