向前 追問

2020-12-20 13:57

請問待抵扣進項稅額是否認證過？與待認證進項稅額有什么區(qū)別？

宇飛老師 解答

2020-12-20 13:59

待抵扣就是已經(jīng)認證了，但是當期不能夠全部抵扣；待認證是還沒認證。

向前 追問

2020-12-20 14:02

請問這二者平時需要要做賬務處理嗎？

向前 追問

2020-12-20 14:04

麻煩提供從采購到報稅關(guān)于進項稅處理的各分錄，謝謝！

宇飛老師 解答

2020-12-20 14:08

借：原材料
   應交稅費-應交增值稅（如果已經(jīng)認證了，就進項稅額，沒認證就待認證進項）
貸：銀行存款
然后如果已經(jīng)認證的不能夠全部抵扣，那么要按照以后抵扣的
借：應交稅費-增值稅（待抵扣進項）
待:應交稅費-增值稅（進項稅額）
如果之前是沒認證，后面認證了
借：應交稅費-增值稅（進項稅額）
貸應交稅費-增值稅（待認證進項）