寧兒 追問

2020-12-15 11:16

最終是要沖掉計(jì)提的福利費(fèi)5000！但是按原分錄沖減的話應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)就會(huì)變成貸5000了！主要還是上月計(jì)提的時(shí)候忘寫一筆分錄了（管理費(fèi)用福利費(fèi)對應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)）！現(xiàn)在怎么做分錄

張艷老師 解答

2020-12-15 11:22

最終是要沖掉計(jì)提的福利費(fèi)5000！----分錄為
借:應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) -5000
貸:其他應(yīng)付款——計(jì)提餐費(fèi) -5000

寧兒 追問

2020-12-15 11:22

那這樣應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)就變成貸方5000了

寧兒 追問

2020-12-15 11:23

老師！看這個(gè)我做的分錄！忘走一筆

張艷老師 解答

2020-12-15 11:24

最后一筆分錄的正數(shù)金額，代表的是反沖。您用的是負(fù)數(shù)金額，就相當(dāng)于加大貸方金額了。
請參照上面老師回復(fù)的分錄，直接在原分錄的基礎(chǔ)上做負(fù)數(shù)金額就是了。非常簡單。

寧兒 追問

2020-12-15 11:34

第一個(gè)圖片是計(jì)提餐費(fèi)
第二個(gè)圖片最后一筆是沖減計(jì)提的！
但是:應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)變?yōu)橘J方5000了怎么辦！它不應(yīng)該是平的么？

寧兒 追問

2020-12-15 11:56

老師老師老師

張艷老師 解答

2020-12-15 12:59

您發(fā)的圖片中的數(shù)字體現(xiàn)的是分錄處理的結(jié)果，您不應(yīng)該做借方應(yīng)付職工薪酬科目的負(fù)數(shù)，這個(gè)就表示的是貸方增加。如果您想使用反向沖掉的方法，應(yīng)該計(jì)入借方應(yīng)付職工薪酬科目正數(shù)才對。

張艷老師 解答

2020-12-15 13:00

或者按老師上面給出的整體紅字分錄處理，您再看看最后的科目余額，就應(yīng)該把應(yīng)付職工薪酬科目沖平了。

寧兒 追問

2020-12-15 13:04

關(guān)鍵是應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)上月計(jì)提的和上月的餐費(fèi)月底直接結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本了！為平賬！??！所以現(xiàn)在紅沖應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)的話！這個(gè)科目就會(huì)有貸方余額了

張艷老師 解答

2020-12-15 13:06

您上月實(shí)際發(fā)放了工資的話，就會(huì)沖平應(yīng)付職工薪酬科目余額嘛
您這樣回復(fù)一下，您到底是想補(bǔ)計(jì)提上月未計(jì)提管理費(fèi)用的分錄，還是要沖平上月做的貸方應(yīng)付職工薪酬5000？（如果想沖平這個(gè)貸方的5000，請解釋為什么上月末應(yīng)付職工薪酬科目是平的？）

寧兒 追問

2020-12-15 13:11

老師！你看！這是上個(gè)月應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)的明細(xì)！只沖減了10月計(jì)提工資！11月未發(fā)生工資！這樣這個(gè)科目就為負(fù)數(shù)！所以就計(jì)提了餐費(fèi)5000！

寧兒 追問

2020-12-15 13:11

上月應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)科目都結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本人工里了

張艷老師 解答

2020-12-15 14:50

您到底是想要做什么處理？請明確一下，這樣才好幫您解答的。

寧兒 追問

2020-12-15 15:05

暫時(shí)解決了！謝謝

張艷老師 解答

2020-12-15 15:18

您的問題解決了，就是最好了。感謝您對會(huì)計(jì)學(xué)堂的關(guān)注，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。