同學(xué)你好 咱們學(xué)堂有報(bào)稅實(shí)操的

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第一，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí)，按固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，按已計(jì)提的累計(jì)折舊，借記“累計(jì)折舊”科目，按已計(jì)提的減值準(zhǔn)備，借記“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目，按固定資產(chǎn)賬面余額，貸記“固定資產(chǎn)”科目。 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　累計(jì)折舊 　　貸：固定資產(chǎn) 　　第二，發(fā)生的清理費(fèi)用。固定資產(chǎn)清理過(guò)成本中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用以及應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目。 　　第三，出售收入和殘料等的處理。企業(yè)收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等，應(yīng)沖減清理支出。按實(shí)際收到的出售價(jià)款以及殘料變價(jià)收入等，借記“銀行存款”、“原材料”等科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。 　　借：其他應(yīng)付款--華爾科技 　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅 　　第四，保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚?。企業(yè)計(jì)算或收到的應(yīng)由保險(xiǎn)公司或過(guò)失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)沖減支出，借記“其他應(yīng)收款”、“銀行存款”等科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。 　　第五，清理凈損益的處理。固定資產(chǎn)清理完成后的凈損失，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間正常的處理?yè)p失，借記“營(yíng)業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失”科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目；屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間由于自然災(zāi)害等非正常原因造成的，借記“營(yíng)業(yè)外支出——非常損失”科目，貸記“固定資產(chǎn)清理”科目。固定資產(chǎn)清理完成后的凈收益，借記“固定資產(chǎn)清理”科目，貸記“營(yíng)業(yè)外收入”科目。 　　借： 固定資產(chǎn)清理 　　貸： 營(yíng)業(yè)外收入-- 處置固凈收益

你是說(shuō)的企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？準(zhǔn)備資料:2018年的憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，需要從里面找數(shù)據(jù)的。 登錄匯算清繳填寫基本信息，根據(jù)基本信息系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配一些必填表和選填表，企業(yè)根據(jù)自己的情況，可以對(duì)選填表選擇或不選擇，表選擇好后，根據(jù)自己的財(cái)務(wù)報(bào)表填表就可以。

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