暖心& 追問

2020-12-13 14:26

主要我們是掛靠別人家，需要給被掛靠提供成本票，然后被掛靠方給我們打款時就直接把管理費和稅費扣除掉了，我想問這個記賬的科目借貸怎么記，稅由我們承擔

湯貴彬老師 解答

2020-12-13 14:33

管理費，這個是沒有發(fā)票的，掛其他應付款

暖心& 追問

2020-12-13 14:35

這三項內容我還是沒搞懂，等你方便時幫我回答一下處理的方式，或者方便接聽語音是微我也信，這個我需要今天解決明天上班要用到

暖心& 追問

2020-12-13 14:39

管理費這塊是被掛靠方從我的回款中直接給扣除掉了呀，

湯貴彬老師 解答

2020-12-13 14:41

同學提供成本發(fā)票給被掛靠方，被掛靠方給你們打工程款，管理費用沒發(fā)票，往來科目里面先暫掛

暖心& 追問

2020-12-13 14:59

暫掛管理費，那么這個費用最終是怎么處理呀

暖心& 追問

2020-12-13 15:18

暫掛管理費，那么這個費用最終是怎么處理呀

湯貴彬老師 解答

2020-12-13 15:20

同學， 參考案例如下

掛靠人以200萬元,中標某項目,根據(jù)與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元.
資金往來設立:施工隊往來結算(或叫內部往來、或在應收帳款下設立內部往來明細進行核算)會計科目.
1、收到甲方撥款:
借:銀行存款200
貸:應收帳款**甲方 200
2、撥付掛靠單位工程款時:
借:內部往來 **項目194
貸:現(xiàn)金(存款) 194
3、掛靠方提供發(fā)票時:
(1)材料發(fā)票
借:工程施工**項目成本(非人工成本)100
貸:內部往來
(2)工資表
借:工程施工—合同成本（人工費）60
貸:內部往來60
同時: (借:應付職工薪酬――人工費60 貸: 應付職工薪酬――人工費60)
(3)稅票:
借:工程施工*項目成本*稅金 
借:所得稅費用:
貸:內部往來