單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:18

我不太清楚，感覺(jué)應(yīng)該是按3%交的，后來(lái)減免按1%，多交的退回的吧

鄒老師 解答

2020-12-12 15:18

你好，是小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回？ 

單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:26

是的，是待報(bào)解預(yù)算收入。

單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:27

剛剛分錄對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-12-12 15:27

你好，不對(duì)，明細(xì)科目不對(duì)
小規(guī)模納稅人多交的增值稅退回，分錄是
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:37

到我們單位沒(méi)用應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅科目  之前會(huì)計(jì)是這樣做的，確認(rèn)收入時(shí)是 
 借:銀存
       貸:主收入
           應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
     貸:營(yíng)業(yè)外收入_減免稅款
沒(méi)有用應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅科目

鄒老師 解答

2020-12-12 15:38

你好，未交增值稅是一般納稅人單位才使用的科目
小規(guī)模 納稅人科目是 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。小規(guī)模 納稅人使用   應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅科目是錯(cuò)誤 的

單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:43

但之前就這么做的賬，只能原路沖回吧，明年在改吧，剛那筆分錄月底怎么給它結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2020-12-12 15:45

你好，剛那筆分錄月底結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值，貸：營(yíng)業(yè)外收入 

單純的嚓茶 追問(wèn)

2020-12-12 15:48

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-12 15:49

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝